关于勐海县2023年地方财政预算执行情况和2024年地方财政预算草案的报告
监督索引号53282219000010000
县十六届人大四次会议
会议材料之九
关于勐海县2023年地方财政预算执行情况和2024年地方财政预算草案的报告
——2024年1月29日在勐海县第十六届人民代表大会第四次会议上
勐海县财政局
各位代表：
受县人民政府委托，向大会报告勐海县2023年地方财政预算执行情况和2024年地方财政预算（草案），请予审查，并请各位政协委员和列席人员提出意见。
一、2023年地方财政预算执行情况
2023年，勐海县坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大精神和习近平总书记考察云南重要讲话精神，紧紧围绕县委、县政府决策部署，自觉接受县人大、县政协的监督指导，感恩奋进、真抓实干，严格执行人大及其常委会的决议决定和批准的预算，积极应对经济下行、债务风险化解等超预期因素冲击，坚持难中求进、干中求进、变中求进、稳中求进，推动积极的财政政策提质增效，更加注重精准、可持续，坚决防范化解财政运行风险，加强财政资源统筹，增强财政保障能力，促进全县经济社会发展保持稳中向好的态势，安全发展基础巩固夯实，民生保障有力有效，实现财政总体平稳运行。
（一）一般公共预算执行情况
全县财政总收入完成139,068万元，同比增收22,095万元，增长18.9%。其中：上划中央、省、州级收入完成71,990万元，同比增收15,280万元，增长26.9%。
地方一般公共预算收入完成67,078万元，同比增收6,815万元，增长11.3%，完成调整预算数66,600万元的100.7%。其中：税收收入完成46,289万元，同比增收12,686万元，增长37.8%；非税收入完成20,789万元，同比减收5,871万元，下降22.0%。地方一般公共预算支出完成375,339万元，同比增支21,644万元，增长6.1%，完成调整预算数375,300万元的100.0%。其中：民生支出308,220万元，占地方一般公共预算支出的82.1%。
一般公共预算平衡情况：地方一般公共预算收入67,078万元、上级补助收入302,196万元、地方政府一般债务转贷收入88,327万元、上年结余收入5,658万元、调入资金6,400万元，动用预算稳定调节基金198万元，以上收入合计469,857万元。地方一般公共预算支出375,339万元、地方政府一般债务还本支出86,907万元、上解上级支出6,700万元、安排预算稳定调节基金389万元，以上支出合计469,335万元。年终结转522万元，收支平衡。
（二）政府性基金预算执行情况
政府性基金预算收入完成28,314万元，同比增收5,485万元，增长24.0%，完成调整预算数25,900万元的109.3%。政府性基金预算支出完成134,698万元，同比增支110,601万元，增长459.0%，完成调整预算数132,600万元的101.6%。
政府性基金预算平衡情况：政府性基金预算收入28,314万元、政府性基金补助收入10,081万元、上年结余收入5,529万元、地方政府专项债务转贷收入145,100万元，以上收入合计189,024万元。政府性基金预算支出134,698万元、上解支出2,135万元、调出资金5,800万元、地方政府专项债务还本支出35,000万元，以上支出合计177,633万元。年终结转11,391万元，收支平衡。
（三）国有资本经营预算执行情况
国有资本经营预算收入完成650万元，同比增收584万元，增长884.8%，完成调整预算数650万元的100.0%。国有资本经营预算支出完成8万元，同比减支5万元，下降38.5%，完成调整预算数8万元的100.0%。
国有资本经营预算平衡情况：国有资本经营预算收入650万元、国有资本经营预算转移支付收入6万元、上年结余收入43万元，以上收入合计699万元。国有资本经营预算支出8万元、调出资金600万元，以上支出合计608万元。年终结转91万元，收支平衡。
（四）社会保险基金预算执行情况
社会保险基金收入完成106,919万元，上级补助收入69,587万元，收入总计176,506万元。社会保险基金支出完成99,796万元，上解上级支出86,466万元，支出总计186,262万元。2022年年末滚存结余41,013万元，2023年当年收支结余-9,756万元，年末滚存结余31,257万元。
（五）其他需要报告的事项
1.政府债务情况。政府债务限额情况：上级财政部门暂未核定2023年勐海县政府债务限额。政府债务余额情况：2022年末地方政府债务余额31.46亿元，加上2023年地方政府债务发行额23.34亿元，减去2023年地方政府债务还本额4.65亿元，2023年地方政府债务余额50.15亿元。再融资债券情况：2023年共申请再融资债券资金11.85亿元，其中：一般债券8.63亿元，专项债券3.22亿元。新增一般债券资金情况：2023年新增一般债券资金0.2亿元，共支持11个项目。新增专项债券资金情况：2023年新增专项债券资金11.29亿元，共支持建设6个项目，全年完成支出9.54亿元，支出进度为84.5%。
2. 预备费使用情况。2023年勐海县预备费年初安排3,600万元，年度执行中报县人民政府同意后动用3,211万元，结余389万元全部用于补充预算稳定调节基金。
3. 预算稳定调节基金安排使用情况。2022年末预算稳定调节基金余额198万元，2023年动用198万元，年末补充389万元，余额389万元。
4. 调入资金情况。2023年调入资金6,400万元，完成年初预算数的187.6%，具体为：政府性基金预算调入5,800万元、国有资本经营预算调入600万元。
5. 绩效评价结果情况。勐海县按照“资金量较大、代表性较强、社会关注度高”的原则，选取7个项目开展财政重点评价，项目涉及乡村振兴、教育支出、政府购买服务、专项债劵等需要重点关注的领域，重点评价总金额136,341万元，重点评价结果为优的项目4个，为良的项目3个，切实提升财政资源配置效率和使用效益。在各单位绩效自评的基础上对14个部门整体和49个项目的绩效目标自评进行评审，评审金额91,986万元，通过评审不断提高部门预算绩效管理水平和绩效自评工作质量，从而让预算绩效管理成为改进管理、提质增效的有力抓手。
以上各项数字均为快报数，待州财政局正式批复决算后，再将有关变动情况向县人大常委会报告。
二、2023年主要工作情况
（一）多措并举抓收入，千方百计拓财源。一是加强预算间统筹衔接。2023年政府性基金预算收入调入一般公共预算5,800万元、国有资本经营预算收入调入一般公共预算600万元，进一步提高财政资源配置的“集聚效应”。二是积极争取上级资金。用好勐海县边疆、民族、开放、安全、生态等方面资源，积极主动向上级部门请示汇报，争取上级政策及资金最大倾斜支持，确保更多重大项目、重大工程、重大事项和政策资金在勐海县落地落实。2023年争取上级资金目标为306,126万元，全年完成312,283万元，为目标数的102.0%。三是加大存量资金盘活力度。按照盘活财政存量资金相关要求，清理收回财政存量资金3,166万元，主要统筹用于县委、县政府确定的各项重点支出。
（二）优化结构补短板，全力保障惠民生。坚持过“紧日子”思想，从严控制一般性支出，细化完善支出标准，加强“三公”经费预算管理，降低行政运行成本，腾出更多的财政资源优先保障民生。2023年全县地方一般公共预算支出完成375,339万元，其中民生支出308,220万元，占地方一般公共预算支出的82.1%。一是继续兜牢“三保”底线。制发《勐海县2023年财政运行风险防范工作方案》，切实防范化解财政运行风险，全年“三保”累计支出183,489万元。二是持续推进民生事业发展。安排就业资金4,054万元，加大就业兜底力度；安排医疗卫生支出37,403万元，持续深化医药卫生体制改革；安排疫情防控资金21,751万元，积极配合完成疫情收尾工作；安排困难群众救助资金4,153万元，维护社会和谐稳定；安排教育支出71,842万元，支持教育优先发展；安排安居工程建设资金1,462万元，提高群众居住幸福感。三是衔接推进乡村振兴。统筹整合财政涉农资金7,136万元，其中产业发展投入4,750万元，投入占比66.6%。安排上级下达的财政衔接资金9,518万元、上海援滇专项资金3,675万元，切实助力乡村振兴；及时发放耕地地力保护补贴4,497万元、实际种粮农民一次性补贴420万元、糖料蔗良种良法技术推广补贴资金3,396万元，保障农村居民持续增收，坚守全县永久基本农田保护红线。调整完善土地出让收入使用范围优先支持乡村振兴，确保土地出让收入实际用于农业农村领域支出不低于8%，巩固拓展脱贫攻坚成果，坚决防止出现规模性返贫。
（三）助企纾困解难题，赋能增效促发展。一是落实减税降费政策。加大减税降费优惠政策的宣传力度，切实推进减税降费政策落地落实，确保政策不折不扣地贯彻执行，共落实减税降费16,463万元。二是强化金融政策支持。积极落实贷款贴息政策，对88家企业贴息141万元；安排创业担保贷款贴息资金675万元，带动就业人数95人；深化政银企担合作，建立健全“532”农担风险分担机制，安排农业融资担保风险补偿金100万元，实现担保费“零费率”，累计融资担保2395户，金额118,691万元；84户新型农业经营主体享受政策优惠，担保贷款10,384万元，免除担保费157万元。三是打好园区经济扩能战。安排园区发展资金600万元，助力实施园区规模和质量提升三年行动，不断提升园区承载力集聚力。争取专项债券资金、省预算内等上级补助资金25,300万元，支持勐海农产品加工园、园区基础设施建设。四是打好口岸经济升级战。安排贸易发展资金246万元，支持促进外贸稳中提质；安排打洛口岸联检楼提升改造项目经费1,321万元，其他口岸经费639万元，加快打洛口岸基础设施、打洛口岸物流中心以及边民互市贸易市场配套设施建设，提升口岸管理、通关和综合服务配套能力。
（四）全力以赴防风险，从严把控守底线。一是加强地方政府债务管理。强化专项债券申报、使用管理，坚持防范化解地方政府性债务风险，坚决遏制债务增量，从源头上防范风险，按照预定方案和各项要求压实各方责任，多渠道筹集偿债资金，积极化解存量债务，履行还款责任，严防发生系统性、区域性风险。二是加强国企债务风险防范。建立《勐海县防范国有企业债务风险工作机制》，设立2023年度县属国有企业资产负债率预警线和管控线，加强风险识别，重点加强负债规模和高负债率企业管控，密切关注资金风险，切实守住不发生重大风险的底线。三是加强金融风险管理。坚持防范为主、打早打小、综合治理、稳妥处置的原则，制发风险提示8次，组织开展涉非涉稳风险线索排查10次；丰富宣传渠道、拓宽宣传教育阵地，组织开展防范非法集资宣传系列活动78次，进一步提高群众法律意识和防范风险意识，维护金融秩序和社会稳定。
（五）财经纪律严当头，财会监督提效能。一是深入推进财政资金监管“清源行动”。紧盯财政资金管理使用过程中的关键少数、关键业务、关键环节，把虚假编制预算、套取财政资金等六个方面37种问题情形作为整治重点，共查出资金支出缓慢、“以拨代付”及项目经费支出不规范等方面问题129个，已整改121个，坚决守牢财经纪律红线。二是开展预算执行监督专项行动。依托预算管理一体化系统，强化重点领域、重点项目的日常监控，将日常监控和预算编制、执行、绩效管理相结合，确保重点领域财政资金安全高效运行。全年累计产生监控预警6651条，通过系统拦截疑似违规支付590笔，切实保障资金安全，提高资金运行效率。三是开展重点民生资金专项整治行动。按照相关文件要求，联合县教育体育局等部门及时印发《勐海县重点民生资金专项整治行动工作方案》，以审计查出问题为基础，对2022年以来社会保险基金、义务教育等7个领域民生资金使用管理情况进行专项整治，有效发挥财政监督职能作用，切实防范财经纪律风险。
（六）聚焦问题建机制，财政改革再深化。严格财政预算，完善管理制度，强化源头治理，深挖财政资金管理中存在体制障碍、机制缺陷和制度漏洞，建新规、修旧制，进一步规范财政资金管理使用。一是加强财政收支管理。制发《勐海县推进县级部门支出零基预算管理改革方案》，建立财政资金“能进能出”的决策机制，彻底打破“基数+增长”的编制方式，优化支出结构，硬化预算约束，强化财政运行管理。二是规范会计基础工作。印发《进一步加强行政事业单位会计基础工作的通知》，全面提升会计工作水平，更好发挥会计工作在经济社会运行和管理中的基础性作用。三是健全完善资产管理制度。制发《勐海县行政事业单位国有资产配置管理办法》《勐海县行政事业单位国有资产使用管理办法》《勐海县行政事业单位国有资产处置管理办法》，进一步规范行政事业单位资产配置、使用和处置程序，提升资产使用效益，保证国有资产安全完整。四是提高社会需求便捷度。充分运用信息网络技术，实现财政电子票据全流程无纸化电子控制，有效节约财政纸质票据印制费用，切实达到便民利民的服务目标。全年开具财政电子票据692236份，开票金额32,264万元。
三、2024年地方财政预算草案
2024年预算编制指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大和二十届二中全会精神、习近平总书记考察云南重要讲话精神，按照中央经济工作会议、省委十一届五次全会、州委九届六次全会、县委十三届七次全会部署要求，坚持高质量发展作为新时代的硬道理，坚持深化供给侧结构性改革和着力扩大有效需求协同发力，坚持依靠改革开放增强发展内生动力，坚持高质量发展和高水平安全良性互动，坚持把推进中国式现代化作为最大的政治。切实增强经济活力、防范化解风险、改善社会预期，巩固和增强经济回升向好态势，持续推动经济实现质的有效提升和量的合理增长。积极的财政政策适度加力、提质增效，优化财政支出结构，强化国家、省、州、县重大战略任务财力保障，加大重点领域支持力度，着力解难题、促发展、惠民生，服务保障“实干勐海”“茶香勐海”“粮仓勐海”“康养勐海”“开放勐海”“幸福勐海”“印象勐海”建设，为谱写好中国式现代化勐海篇章打下坚实基础。
根据上述指导思想，预算编制着重把握以下原则：一是兜牢“三保”底线。坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，积极争取上级转移支付资金，增强基层保障能力，确保基层财政平稳运行，兜牢“三保”底线。二是防范化解债务风险。认真落实中央、省、州和县委县政府防范化解债务风险要求，分类施策、突出重点、有序有力有效化解债务存量。三是促进经济持续回升向好。优化财政支出结构，确保中央、省、州和县委县政府重大决策部署的资金保障，支持全县经济转型升级和高质量发展。四是保障和改善民生。加快补齐民生领域短板，突出县财政支出的公共性、普惠性，准确把握“三农”工作新形势、新要求，全面推进乡村振兴。五是坚持政府过紧日子，严格落实上级下发的《关于严格落实过紧日子要求切实硬化预算管理二十条措施》，勤俭节约办一切事业，严控一般性支出，加强预算绩效管理。
（一）一般公共预算（草案）
地方一般公共预算收入预计71,110万元，比2023年执行数67,078万元增收4,032万元，增长6.0%，其中：税收收入49,100万元，比2023年执行数46,289万元增收2,811万元，增长6.1%；非税收入22,010万元，比2023年执行数20,789万元增收1,221万元，增长5.9%。地方一般公共预算支出预计396,600万元，比2023年执行数375,339万元增支21,261万元，增长5.7%。
上级补助收入预计314,119万元，比2023年执行数302,196万元增加11,923万元，增长3.9%，其中：返还性收入5,531万元，与2023年执行数持平；一般性转移支付收入262,588万元，比2023年执行数255,486万元增加7,102万元，增长2.8%；专项转移支付收入46,000万元，比2023年执行数41,179万元增加4,821万元，增长11.7%。
一般公共预算平衡情况：地方一般公共预算收入71,110万元，上级补助收入314,119万元，调入资金20,255万元，上年结余收入522万元，动用预算稳定调节基金389万元，地方政府一般债务转贷收入27,855万元，以上收入总计434,250万元。地方一般公共预算支出396,600万元，地方政府一般债务还本支出30,950万元，上解上级支出6,700万元，以上支出总计434,250万元。收支平衡。
（二）政府性基金预算（草案）
政府性基金预算收入预计60,500万元，比2023年执行数28,314万元增收32,186万元，增长113.7%。政府性基金预算支出预计48,580万元，比2023年执行数134,698万元减支86,118万元，下降63.9%。
政府性基金预算平衡情况：政府性基金预算收入60,500万元，政府性基金转移性收入2,500万元，上年结余收入11,391万元，地方政府专项债务转贷收入9,000万元，以上收入总计83,391万元。政府性基金预算支出48,580万元，地方政府专项债务还本支出10,000万元，调出资金19,920万元，上解上级支出4,891万元，以上支出总计83,391万元。收支平衡。
（三）国有资本经营预算（草案）
国有资本经营预算收入预计670万元，国有资本经营预算转移支付收入预计5万元，上年结余收入91万元，以上收入总计766万元；国有资本经营预算支出预计431万元，调出资金335万元，以上支出总计766万元。收支平衡。
（四）社会保险基金预算（草案）
社会保险基金收入预计114,280万元，上级补助收入81,966万元，收入总计196,246万元。社会保险基金支出预计106,356万元，上解上级支出96,583万元，支出总计202,939万元。2023年年末滚存结余31,257万元，2024年当年收支结余-6,693万元，年末滚存结余24,564万元。
（五）其他需要报告的事项
1. 县人代会批复前安排支出情况。根据《预算法》规定，勐海县在2024年预算草案未经县人民代表大会批准前，安排了以下必须支付的资金：一是基本支出，主要是全县行政事业单位在职人员1月财政统发工资、退休人员统筹外工资、离休干部离休费、编外聘用人员生活补助及村两委生活补助等资金。二是项目支出，主要是勐海县环卫一体化项目专项经费、消防业务经费及县城区路灯电费等资金。
2. “三保”预算编制情况。按照相关文件要求，认真对照“三保”政策清单及标识，依托预算管理一体化平台，全口径编制勐海县“三保”预算，2024年“三保”支出需求191,193万元，其中：“保工资”112,193万元、“保运转”5,370万元、“保基本民生”73,630万元。目前“三保”预算编制数据还未最终审定，最终数据以上级返回数据为准。
3. 预备费安排情况。根据《预算法》规定，勐海县安排预备费3,980万元。
4. 提前下达转移支付情况。勐海县共收到州级提前下达2024年转移支付资金95,049万元，其中：一般性转移支付资金92,111万元，专项转移支付资金2,938万元。
5. 预算绩效目标情况。全力做“优”绩效目标，在编制预算时对准备入库的新增政策和项目进行充分评估，在预算申报时，通过把项目资金监管关口前移的方式规范部门绩效目标的填报质量，达到“以审代训”效果。勐海县2024年度部门预算项目入库申报项目1741个，申报项目预算资金81.2亿元。其中：评审通过项目1357个，共申报资金70.4亿元，评审入库资金70.4亿元，入库率77.9%；评审未通过项目384个，资金10.8亿元。
四、2024年财政工作重点
（一）强化组织收入管理。一是加强财税征管，积极应对经济下行及减税降费政策等因素影响，认真分析收入形势，提高收入征管工作的前瞻性、主动性和有效性。二是盘活资产资源，充分挖掘非税潜力，增加财政收入，缓解公共预算平衡压力。积极向上争取政策和资金补助力度，有效缓解财政平衡压力。三是盘活财政结余结转资金，清理各领域“沉睡”资金，进一步提高财政资金使用效益。
（二）强化财政支出管理。一是严格执行人大批准的预算，严禁超预算、无预算安排支出，确需安排的新增支出列入下年度预算解决。二是坚持“以收定支”，按照有保有压的支出原则，科学合理调度和安排好财政资金，兜牢兜实“三保”底线。三是吃透“三保”政策，向社会及机关事业单位做好“三保”政策宣传和解读，避免出现因不清楚“三保”政策而导致的社会舆论、负面舆情。
（三）统筹谋划整合资源。一是加大土地供应力度，按照年初制定计划，对报批土地实施精细化管理，倒排时间表，逐地块分析，解决存在问题。二是加大招商引资力度积极盘活土地市场，采取强有力措施处置批而未供土地，大力开展土地收益挖潜，努力拓宽土地出让收益财源。三是进一步深挖可盘活资产资源，采取出售、出让、转让等方式，依法合规分类盘活存量规模较大、当前收益较好或增长潜力较大的可变现资产资源，促进资产合理配置，提高资产利用效能，支持稳妥化解地方政府债务风险。
（四）持续推进依法理财。一是认真贯彻落实《预算法》及其实施条例，指导督促各部门单位严守财经纪律，落实落细预算管理制度改革各项要求，把制度优势转化为治理效能，确保财政资金安全、财务管理规范、财经纪律严明。二是督促单位加强内部控制制度建设，形成关键环节、关键岗位相互分离、相互监督、相互制约机制，维护法律的绝对权威性和制度的刚性约束力。三是加快推进预算管理和绩效管理深度融合，更加注重结果导向、强调成本效益、硬化责任约束，提高资金绩效。
各位代表，新的一年，我们将更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚定不移将党的二十大提出的目标任务落到实处，在县委县政府的领导下，自觉接受县人大的监督，虚心听取县政协的意见建议，坚定信心、团结奋斗，转作风、强素质、提质效，扎实做好财政改革发展各项任务，奋力谱写全面建设社会主义现代化国家的勐海篇章。
以上报告，请予审查。
监督索引号53282219000010111
勐海县2024年政府预算公开表20240209103202537.xlsx
勐海县2023年政府债务情况说明20240209103238697.docx