1.勐阿镇等三个乡镇就业和保障服务中心工程建设项目竣工决算审计结果

2.勐海县打洛镇2020年度预算执行和其他财政财务收支情况审计结果

3.勐海县2016年城市基础设施建设项目-改扩建南海路竣工决算审计结果

4.2019年度勐海县勐混镇等3个土地整治（提质改造）项目跟踪审计结果

5.勐海县打洛口岸基础设施迎宾大道绿化、亮化工程项目竣工决算审计结果

6.勐海县民族小学综合楼等学校建设工程竣工决算审计结果

7.勐海县2017年边境地区专项转移支付建设项目-勐海县第一中学综合楼等学校建设工程竣工决算审计结果

勐阿镇等三个乡镇就业和保障服务中心工程建设项目竣工决算审计结果

根据《中华人民共和国审计法》的相关规定，勐海县审计局于2021年12月3日至2021年12月28日，对勐海县人力资源和社会保障局（以下简称“县人力资源社会保障局”）负责建设的勐阿镇等三个乡镇就业和保障服务中心工程建设项目（以下简称“该批项目”）竣工决算进行了审计。现将审计结果公告如下：

基本情况

本次审计的该批项目为格朗和乡、勐阿镇、勐满镇就业和社会保障服务中心，各乡镇建设面积均为300平方米。根据提供的合并建设批文，合并后格朗和乡、勐阿镇、勐满镇基层就业和社会保障服务中心项目建设总建筑面积分别为841.44平方米、375.13平方米、737.92平方米。

该批项目先后于2012年10月16日开工， 2014年7月17日完工。

审计结果表明，该批项目立项、审批程序和前期手续基本完备；项目建设资金来源合规；工程招标及施工管理均按国家有关规定执行，效益评价良好。但项目管理过程中还存在工程结算多计造价、待摊费用等问题。

审计发现的主要问题

（一）多计工程结算造价10.42万元。

审计发现，县人力资源社会保障局送审工程结算中存在工程量多计的问题，造成多计工程结算造价10.42万元。

（二）多付待摊投资1.55万元。

该批项目账面反映工程监理费8.95万元，已支付8.95万元，根据监理合同约定及项目实际完成情况，经复核后工程监理费应为7.40万元，多计监理费1.55万元。

（三）未按规定落实项目资金

截至审计日，该批项目账面反映完成投资334.05万元，项目资金实际到位306.70万元，资金到位率91.81%。

（四）未办理工程竣工验收备案

勐海县勐满镇基层就业和社会保障服务设施建设项目竣工验收日期为2014年7月17日，勐海县勐阿镇基层就业和社会保障服务设施建设项目竣工验收日期为2013年8月15日，勐海县格朗和乡基层就业和社会保障服务设施建设项目竣工验收资料未提供，截至审计日，县人力资源社会保障局未按规定办理该批项目竣工验收备案。

（五）项目档案资料管理不规范

根据县人力资源社会保障局提供的资料，存在因项目档案资料遗失不能完整提供项目合同（检测合同等）、项目完工验收资料、项目成果资料（可研报告、格朗和施工图审查成果）等的情况，对部分内容审核存在不确定性。例如，因建设单位未能提供项目总概算书，无法确认勐阿镇政府使用的西部地区基层政权建设补助资金明细与概算书费用明细是否一致。

（六）未缴纳农民工工资保证金

审计发现，县人力资源社会保障局未按规定缴纳该批项目农民工工资保证金。

三、审计处理情况及建议

针对上述问题，县审计局已按照国家法律、法规的规定，及时出具了审计报告，下达了审计决定书。对多计工程价款、多付待摊投资等问题，责成县人力资源社会保障局依法进行整改。

针对发现问题，县审计局建议：一是建议建设单位严格按照项目建设财务管理制度管理和使用项目资金，规范会计核算管理，杜绝建设管理费中的不合规、不合理支出；对项目存在缺口资金的，应积极筹措，确保项目投资成本的真实性、合法性、完整性。二是建议建设单位加强工程档案管理工作，抓紧汇集工程建设各项资料，将工程档案、资料、文件收集整理齐全，完善相关手续，按规定立卷归档保存。 

四、审计发现问题的整改情况

对审计发现的问题，县人力资源社会保障局积极进行了整改。对多计工程价款、多付待摊投资的问题，县人力资源社会保障局已依法进行了整改，调整了相关账目，多付待摊投资已上缴到县国库。对未缴纳农民工工资保证金的问题，县人力资源社会保障局保证在以后工作中按相关规定足额缴纳农民工工资保证金，维护农民工权益。对未按规定落实项目资金问题，县人力资源社会保障局正在进行整改，已对接县财政局申请项目尾款安排事宜；对未办理工程竣工验收备案问题，县人力资源社会保障局正在进行整改，已对接住建部门，待档案资料完善后及时办理工程竣工验收备案；对档案资料管理不规范，项目档案资料遗失严重问题，县人力资源社会保障局正在进行整改，待项目资料收集完毕后编制项目档案进行归档，并长期坚持。

勐海县打洛镇2020年度预算执行和其他财政财务收支情况审计结果

根据《中华人民共和国审计法》的规定，2021年3月至9月，勐海县审计局对勐海县打洛镇人民政府（以下简称“打洛镇政府”）2020年度预算执行和其他财政财务收支情况进行了审计，并对有关情况进行了必要的延伸和追溯。

一、基本情况

打洛镇政府2020年部门决算报表反映，2020年年初结转和结余资金446.39万元，2020年部门总收入6 291.29万元，总支出6 350.38万元，年末结转和结余资金387.29万元，其中：2019年及以前年度结转和结余资金347.56万元，2020年结转和结余资金39.73万元。

从审计结果看，2020年度，打洛镇政府预算执行及资金管理使用基本规范，财务核算基本能够真实反映年度预算收支及其他财政财务收支情况。但审计也发现，打洛镇政府存在扩大经费支出范围、应收未收非税收入、多计待摊投资等问题。

二、审计发现的主要问题

（一）部门预算执行方面

1.扩大经费支出范围，涉及金额0.11万元。

2.应收未收非税收入，涉及金额0.54万元。

3.往来款长期挂账，涉及金额164.70万元。

4.固定资产未入账，涉及金额0.53万元。

5.公务接待管理不规范。

6.未严格执行政府采购程序，涉及金额0.18万元。

7.会计基础工作不规范情况，涉及金额43万元。

8.预算执行支出进度缓慢。

9.资金使用未达到绩效目标。

（二）政府投资项目管理方面

10.多付待摊投资26.07万元。

11.合同投资超估算投资。

12.合同订立不规范。

13.项目超工期。

三、审计处理情况及建议

针对上述问题，县审计局已按照国家法律、法规的规定，出具了审计报告，下达了审计决定书。对扩大范围支出的资金进行清退，并作全额收缴省级国库处理；对应收未收非税收入，督促按规定收缴应收未收租金；对已经支付的多计款项应予收回，尚未支付的多计款项不得再支付。

针对审计发现的问题，县审计局建议：一是强化预算管理，提高财政资金使用绩效。二是加强项目管理，提高管理水平。三是加强会计基础工作，提高财务核算水平。

四、审计发现问题的整改情况

对本次审计发现的问题和提出的审计建议，打洛镇政府认真整改并积极采纳建议。根据打洛镇政府提供的整改资料，截至2021年12月31日，整改情况如下：针对扩大经费支出范围、固定资产未入账、公务接待管理不规范、未严格执行政府采购程序、会计基础工作不规范、预算执行支出进度缓慢、资金使用未达到绩效目标、合同订立不规范、项目超工期的问题已完成整改。针对应收未收非税收入的问题，除因承租人坐牢无法收取外，其余租金已全部按要求上缴国库，部分整改；针对往来款长期挂账的问题，已上报上级主管部门，正在整改；针对多付待摊投资的问题，正在整改；针对合同投资超估算投资的问题，后续及时编制工程结算，规范项目管理，正在整改。

勐海县2016年城市基础设施建设项目-改扩建

南海路竣工决算审计结果公告 

根据《中华人民共和国审计法》的规定，勐海县审计局于2021年9月至11月，对勐海县住房和城乡建设局（以下简称“县住房城乡建设局”）组织实施的“勐海县2016年城市基础设施建设项目-改扩建南海路” （以下简称“本项目”）竣工决算情况进行了审计，并对重要事项进行了必要的延伸和追溯。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

本项目为勐海县2016年城市基础设施建设项目内容之一，项目位于西双版纳傣族自治州勐海县主城区，批复建设内容为改造线路总长0.99027公里，设计路宽40米，路面类型为沥青混凝土路面；南海河景观提升改造。实际改造线路总长0.99027公里，总宽40米。对南海河沿岸分4个片区五个断面进行了人行道、车行道、绿化及河道水景观等内容建设。项目概算总投资2 714.55万元，账面反映完成投资2 557.23万元。

审计结果表明，本项目在建设管理中基本履行了建设程序，执行了项目审批制、法人制、工程监理制、招投标制、合同管理制等建设管理制度，基本能够按照《基本建设财务规则》进行财务核算。但也存在多计工程价款、多计待摊费用等问题。

    二、审计发现的主要问题

（一）多计工程结算价款556.58万元。

本次审计，对经县住房城乡建设局确认送审的工程结算价款2 402.57万元进行了复核，发现因多计工程量、材料价偏离市场价、套用定额子目不合理等原因，导致多计工程价款556.58万元。

（二）多计待摊投资2.6万元。

本次审计，对经县住房城乡建设局确认送审的待摊投资进行复核，发现在送审待摊投资154.66万元中，由于计费基数错误、费率计算不正确的原因，存在多计待摊投资2.6万元的问题，其中：多计工程监理费1.26万元；多计并超付全过程造价控制费1.34万元。

三、审计处理情况及建议

针对上述问题，县审计局已按照国家法律、法规的规定，出具了审计报告，下达了审计决定书。对多计工程结算价款556.58万元和多计待摊投资2.6万元的问题，责成县住房城乡建设局依法进行整改，并调整相应的账务处理。

针对发现的问题审计局建议：一是建议建设单位加强项目的建设管理，对项目结算价进行复核把关，严格按照批复投资组织实施项目。同时提高合同管理，增强合同风险防范意识。二是建议建设单位加强项目资金管理，严格按照规定和相关合同约定结算及支付项目费用。三是建议建设单位加强工程档案管理工作，及时按规定立卷归档保存。

四、审计发现问题的整改情况

针对本次审计发现的问题，县住房城乡建设局及时进行了整改。对多计工程结算价款556.58万元和多计待摊投资2.6万元，县住房城乡建设局已经完成了整改，并进行了账务调整。

 

2019年度勐海县勐混镇等3个土地整治（提质改造）项目跟踪审计结果 

根据《中华人民共和国审计法》的规定，县审计局自2021年3月起，对勐海县自然资源局（以下简称“县自然资源局”）负责建设的2019年度勐海县勐混镇等3个土地整治（提质改造）项目进行了跟踪审计，现将审计结果公告如下：

一、基本情况

2019年度土地提质改造项目建设地点覆盖勐混镇曼赛、曼国、曼冈、曼扫4村委会10个村小组，分为曼国、曼扫、曼赛3个片区实施，建设规模194.34公顷，预计新增耕地4.3公顷，新增耕地2.21%，提质改造面积164.47公顷。项目区主要建设工程有土地平整工程、灌溉与排水工程及田间道路工程等，批复总投资3 094万元。

项目于2020年1月3日至2020年3月11日期间陆续开工，曼国、曼扫片区分别于2021年8月18日至19日完成竣工验收，曼赛片区未完工。

审计结果表明，该项目在建设管理中，基本执行了项目审批制、法人制、工程监理制、招投标制等建设管理制度。但也存在多计工程结算造价、扩大开支范围等情况。

 二、审计发现的主要问题

（一）多计工程结算造价6.04万元。审计发现，存在多计工程量、单价过高等原因，导致多计工程价款6.04万元。

（二）扩大开支范围12万元。审计发现，勐混镇人民政府用土地清查费用支付车辆燃油、布标宣传等费用，涉及金额12万元。

（三）多计待摊投资0.98万元。审计发现，县自然资源局存在多计待摊投资0.98万元。

（四）项目施工进度缓慢。审计发现，曼赛片区未在合同期限内完工，项目施工进度缓慢。

三、审计发现问题的处理情况及建议

针对上述问题，县审计局已按照国家法律、法规的规定，出具了审计报告。对于多计工程结算造价和多计待摊的问题，责令县自然资源局依法进行整改，已经支付的多计款项应予收回，尚未支付的多计款项不得再支付；对于扩大开支范围的问题，追回扩大开支范围资金；对于项目施工进度缓慢的问题，建议县自然资源局督促施工单位加快建设进度，推动项目早日建成，并发挥效益。

针对发现的问题，县审计局建议：一是建议建设单位加强项目的建设管理，加快推进项目进度，确保项目尽早发挥效益；二是建议建设单位严格按照项目建设财务管理制度管理和使用项目资金，规范会计核算管理，合理合规使用项目资金；三是建议建设单位对内部审计及本次审计发现的问题及时整改。

四、审计发现问题的整改情况

针对审计发现的问题，县自然资源局积极采纳审计建议，采取有效措施进行整改。多计工程价款和多计待摊投资已整改完成；对于扩大开支范围的问题，县自然资源局积极对接勐混镇人民政府退回扩大资金，正在整改；对于项目施工进度缓慢的问题，县自然资源局积极筹措项目资金督促施工单位加快进度，正在整改。

 

勐海县打洛口岸基础设施迎宾大道绿化、亮化

工程项目竣工决算审计结果

  根据《中华人民共和国审计法》的规定，县审计局2021年9月1日至2021年12月28日，对勐海县打洛镇人民政府（以下简称“打洛镇政府”）负责建设的勐海县打洛口岸基础设施迎宾大道绿化、亮化工程项目竣工决算进行了审计，现将审计结果公告如下：

一、基本情况

勐海县打洛口岸基础设施迎宾大道绿化、亮化工程项目分为勐海县打洛口岸基础设施—迎宾大道绿化、亮化工程（入镇口至省道333段）路基宽度17米，全长2.698km；勐海县打洛口岸基础设施迎宾大道提升改造工程（省道333至国门段）路基宽度32米，全长1.74km。

本项目分四个标段实施，于2018年8月10日至2018年8月15日期间陆续开工，于2019年4月2日至2020年3月5日期间陆续完成竣工验收。

审计结果表明，该批项目在建设管理中，基本执行了项目审批制、法人制、工程监理制、招投标制等建设管理制度。但也存在多计工程价款、未按规定落实资金等问题。

二、审计发现的主要问题

      （一）多计工程结算造价577.16万元。审计发现，存在多计工程量、材料价偏离市场价、套用定额子目不合理等原因，导致多计工程价款577.16万元。

（二）多计待摊投资9.89万元。审计发现，打洛镇政府存在多计监理费9.89万元。

（三）未按批复落实项目资金。

三、审计发现问题的处理情况及建议

针对上述问题，县审计局已按照国家法律、法规的规定，出具了审计报告。对于多计工程款和多计待摊投的问题，责令打洛镇政府依法进行整改，已经支付的多计款项应予收回，尚未支付的多计款项不得再支付；对于未按批复落实项目资金的问题，建议建设单位积极同财政部门协调，争取将未落实资金尽快足额拨付到位。

针对发现的问题，县审计局建议：一是建议建设单位加强项目管理，及时整理编制后归档备案；二是建议建设单位按照项目相关合同约定及收费标准，严格审核把关工程各项投资；并积极筹措相关资金，以结清工程项目债务。

四、审计发现问题的整改情况

针对审计发现的问题，打洛镇政府积极采纳审计建议，采取有效措施进行整改。多计工程价款和多计待摊投资已整改完成；对于未按批复落实项目资金的问题，打洛镇政府积极向政府申请，待资金到位后及时拨付，正在整改。

勐海县民族小学综合楼等学校建设工程

竣工决算审计结果 

根据《中华人民共和国审计法》的规定，县审计局2021年11月29日至2021年12月26日，对勐海县教育体育局（以下简称“县教育体育局”）负责建设的勐海县民族小学综合楼等学校建设工程竣工决算进行了审计，现将审计结果公告如下：

一、基本情况

勐海县民族小学综合楼等学校建设工程包含勐遮镇景真小学教学楼、布朗山乡曼囡小学教室、布朗山乡中心幼儿园综合楼及游戏场地、布朗山乡曼囡小学浴室、勐往乡中心小学教学综合楼、勐遮镇嘎拱小学运动场、勐遮镇曼恩小学运动场、勐海镇中学运动场、勐海县民族小学综合楼、曼方小学学生食堂等建设项目。

项目于2014年7月至2018年4月陆续开工，2015年8月至2018年12月分别进行竣工验收。

    审计结果表明，该批项目在建设管理中，基本执行了项目审批制、法人制、工程监理制、招投标制等建设管理制度。但也存在多计（多付）工程价款、未按批复落实项目资金等问题。    

            二、审计发现的主要问题

（一）多计工程结算造价231.12万元。审计发现，存在多计工程量、材料价偏离市场价、套用定额子目不合理等原因，导致多计工程价款231.12万元。

（二）多付工程款28.69万元。审计发现，勐海县民族小学综合楼项目存在多付工程款28.69万元。

（三）未按批复落实项目资金。

（四）项目未完成单项验收。审计发现，县教育体育局未进行环境影响、水土保持及消防等的单项验收。

三、审计发现问题的处理情况及建议

针对上述问题，县审计局已按照国家法律、法规的规定，出具了审计报告。对于多计（多付）工程结算造价的问题，责令县教育体育局依法进行整改，已经支付的多计款项应予收回，尚未支付的多计款项不得再支付；对于未按批复落实项目资金的问题，建议建设单位积极同财政部门协调，争取将未落实资金尽快足额拨付到位；对于项目未完成单项验收的问题，责成县教育体育局尽快完成单项验收，确保项目验收程序的完整性。

针对发现的问题，县审计局建议：一是建议建设单位对债权资金积极追回，对债务资金积极筹措，确保项目投资成本的真实性、合法性、完整性；二是建议建设单位规范工程进度款的支付行为，确保工程款拨付的真实性；三是建议建设单位规范验收程序，应及时按照要求完成环保、水保、消防等的单项验收，确保项目验收程序的完整性。

四、审计发现问题的整改情况

针对审计发现的问题，县教育体育局积极采纳审计建议，采取有效措施进行整改。多计工程价款已整改完成；对于多付工程的问题，县教育体育局已向施工方下达退回工程款的通知，正在整改；对于未按批复落实项目资金的问题，县教育体育局积极向政府申请，待资金到位后及时拨付，正在整改；对于未完成单项验收的问题，县教育体育局正在收集相关验收资料，待资料整理完成后向相关部门申报验收，正在整改。

 勐海县2017年边境地区专项转移支付建设项目-勐海县第一中学

综合楼等学校建设工程竣工决算审计结果

    根据《中华人民共和国审计法》的规定，县审计局2021年11月29日至2021年12月26日，对勐海县教育体育局（以下简称“县教育体育局”）负责建设的勐海县2017年边境地区专项转移支付建设项目-勐海县第一中学综合楼等学校建设工程竣工决算进行了审计，现将审计结果公告如下：
          一、基本情况
    勐海县2017年边境地区专项转移支付建设项目-勐海县第一中学综合楼等学校建设工程包括：勐海县2017年边境地区转移支付建设项目—勐海县第一中学教学楼、勐海县2016年边境地区专项转移支付建设项目—勐海县第一中学附属工程、勐海县第一小学10KV及以下配电工程、勐海县勐海镇景龙小学35KV及以下配电工程等建设项目。
项目于2016年9月至2017年11月陆续开工，2018年3月至2018年9月陆续竣工验收。
    审计结果表明，该批项目在建设管理中，基本执行了项目审批制、法人制、工程监理制、招投标制等建设管理制度。但也存在多计工程价款、超批复投资、未按批复落实到位资金等问题。    
             二、审计发现的主要问题
         （一）多计工程结算造价140.57万元。审计发现，存在多计工程量、材料价偏离市场价、套用定额子目不合理等原因，导致多计工程价款140.57万元。
         （二）多计其他投资17.98万元。审计发现，勐海县第一中学将不属于本项目的采购窗帘资金纳入项目成本核算，涉及金额17.98万元。
         （三）未按批复落实项目资金。
         （四）项目未完成单项验收。审计发现，县教育体育局未进行环境影响、水土保持等的单项验收。
           三、审计发现问题的处理情况及建议
     针对上述问题，县审计局已按照国家法律、法规的规定，出具了审计报告。对于多计工程结算造价的问题，责令县教育体育局依法进行整改，已经支付的多计款项应予收回，尚未支付的多计款项不得再支付；对于多计其他投资的问题，责成县教育体育局依法整改，调整有关会计账目；对于未按批复落实项目资金的问题，建议建设单位积极同财政部门协调，争取将未落实资金尽快足额拨付到位；对于项目未完成单项验收的问题，责成县教育体育局尽快完成单项验收，确保项目验收程序的完整性。
针对发现的问题，县审计局建议：一是建议建设单位规范验收程序，应及时按照要求完成环保、水保等的单项验收，确保项目验收程序的完整性；二是建议建设单位对债权资金积极追回，对债务资金积极筹措，确保项目投资成本的真实性、合法性、完整性。
       四、审计发现问题的整改情况