根据《勐海审计局审计报告（勐海县农业农村局2021年度预算执行及其他财政财务资金收支情况审计）》（海审报〔2022〕2号）要求，我单位接到报告后及时组织相关人员认真进行整改，现将审计整改情况公告如下：

一、基本情况

勐海县审计局对勐海县农业农村局2021年度预算编制、执行、绩效管理情况，预算单位会计核算改革落实情况，国有资产管理情况，政府投资项目管理情况，党费（党建经费）管理使用情况、乡村振兴资金使用管理情况、疫情防控资金管理使用情况、“一县一业”建设资金管理使用情况等进行了抽查审计。

二、审计发现问题的整改情况

（一）提出部门预算执行及其他财政财务收支管理方面存在的问题共4个，分别为：国有资产管理不规范；部分项目未达到绩效目标，资金使用效益较低；未按规定调整预算支出，涉及金额24,000.00元；会计基础工作不规范，涉及金额7,063,276.01元，均已完成整改。

整改情况：国有资产方面，经报请县人民政府批复同意后，已于2022年8月31日按房屋及土地划转程序要求办理完成划转手续。项目实施方面，勐海县2021年中央预算内投资高标准农田建设项目（藏粮于地藏粮于技专项）资金，项目已完工；创建勐海茶产业链平台建设项目，涉及财政补助资金已全部完成拨付。未按规定调整预算支出方面，今后不断加强预算编制工作，严格预算执行，积极对接部门，进一步加强政府会计制度学习，杜绝类似问题再次发生。会计基础工作不规范方面，按照审计处理意见，今后将法律顾问费由原来计入“其他商品和服务支出”调整为计入“委托业务费”核算；记账凭证严格按照内容及类别填制记账凭证，进一步规范会计基础工作，确保会计核算规范、准确。

（二）提出业务管理方面存在的问题共2个，分别为：两区划定水稻和水稻小麦复种区与林地重叠；耕地地力保护补贴管理不到位，对2021年耕地地力保护补贴发放工作中存在管理不到位的情况，均已完成整改。

整改情况：两区划定工作方面，根据审计整改问题并结合省农业农村厅提供需要整改的疑点图版和整改面积情况，以及《关于印发西双版纳州粮食生产功能区和重要农产品生产保护区划定审计发现问题整改工作方案的通知》（西农区划办发〔2022〕1 号）文件要求，进行了数据图版的内业整改与调整，剔除不在基本农田里的图版，并进行补划，目前数据内业整改作业已经全部整改完成，后续将开展外业核查，实地调查作业，按照坚持“底线思维、科学划定”的基本原则，实现两区划定信息化和精准化管理，确保国家粮食安全；并积极沟通协调有关部门，结合我县实际，配合完善林地、基本农田调整补划工作。补贴发放管理不到位方面，结合云南省惠民惠农财政补贴资金“一卡通”管理使用问题专项治理工作，研究制定印发《关于开展2018—2021年中央耕地地力保护补贴资金检查工作的通知》（海农字﹝2022﹞102号），以实地抽查、入户检查的方式，按不低于40%的比例覆盖乡镇（农场），抽查到的乡镇（农场）按不低于补贴面积10%的比例核查农户补贴资金发放情况。截止6月13日，完成3个乡镇、1个农场，11个村委会（社区）33个小组核查工作，今后将不断健全监管机制，坚持日常监管与重点抽查相结合，加强对补贴资金政策落实、发放情况等监督，固化措施，形成长效机制。

（三）提出政府投资项目管理方面的问题共2个，分别为：勐海县2021年中央预算内投资高标准农田建设项目（藏粮于地藏粮于技专项）存在超工期的情况；施工合同的签订与招标文件不一致，均已完成整改。

整改情况：项目超工期方面，勐海县2021年中央预算内投资高标准农田建设项目（藏粮于地藏粮于技专项）项目已完工，在今后的项目管理中，进一步做足项目前期工作，提前谋划，科学合理约定工期，杜绝问题的再次发生。施工合同的签订与招标文件不一致方面，因签订合同时，双方约定按招标文件进一步细化违约条款而导致，依据审计处理意见，按照《招标投标法》第四十六条的规定，今后严格规范工程建设程序，加强和规范项目管理，按规定签定规范合同，以维护合同双方权益。

（四）提出下属事业单位存在的问题1个，为会计基础工作不规范，涉及金额136,241.73元，已完成整改。

整改情况：依据审计处理意见，严格督促下属事业单位在今后的工作中严格按照相关规定进行会计核算，以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致、相互可比和会计处理方法的前后期相一致，以杜绝类似问题再次发生。

（五）提出其他需要关注的问题共3个，分别为：负责实施的农村土地承包经营权确权工作中，存在对已农转用土地仍进行确权的情况，涉及投影面积107.2494亩；未支付企业广告费用，涉及金额1,000,000.00元；勐海县2021年中央预算内投资高标准农田建设项目（藏粮于地藏粮于技专项）概算及工程量清单编制中无公示标牌和标志的建设内容。除未支付企业广告费用问题暂未完成整改，其他两个问题均已完成整改。

整改情况：对已农转用土地进行农村土地承包经营权确权方面，2022年8月24日函至县自然资源局给予核实10宗土地是否办理农转建相关事宜，经自然资源局核实：审计图斑10宗地均已办理农转建及土地征收。目前，正在对涉及审计图斑10宗土地（勐海镇6户、布朗山乡2户、布朗山乡2宗集体土地）8户的经营权证书进行收回、注销，再对8户的土地地块、面积等进行核实、签订承包合同等，重新颁发《农村土地承包经营权证》。今后，将不断加强与相关部门的沟通协调，衔接好“多规合一”规划，不突破“多规合一”中确定的各类保护范围的刚性控制底线，防止出现“抢地”的现象，引发矛盾纠纷。未支付企业广告费用方面，2022年6月已将2021年“一县一业”示范创建省级补助资金请拨至单位账户，于9月办理完成单一来源采购手续，但由于资金管理原因，未能完成支付，未能完成整改，待积极对接相关部门后完成支付。项目概算及工程量清单编制不完整方面，因目前项目已完工，正在进行项目审计决算资料收集工作，项目区内已设立标志牌，待项目完成验收后将在项目区设立统一规范公示标牌，将农田建设项目建设单位、设计单位、施工单位、监理单位、项目年度、建设区域、投资规模以及管护主体等信息进行公示，接受社会和群众监督。

                                                                 勐海县农业农村局

                                                                   2022年8月30日