根据《勐海县本级2021年度预算执行和其他财政资金收支及决算草案编制情况审计》（海审报〔2022〕3号）提出的待整改问题，勐海县财政局高度重视、积极整改，现将整改工作情况报告如下：

一、推进整改的主要措施

（一）强化责任担当，落实整改责任。勐海县财政局高度重视审计查出问题的整改工作，将审计整改看作是对财政工作的一次“全面体检”。切实履行整改第一责任人要求，各项整改工作均由主要领导亲自安排，由分管领导监督具体整改情况，及时召集各相关股室负责人，积极联动相关单位，分析研究整改工作，确保审计提出的各项问题整改落实到位。

（二）正视问题，对标对表狠抓整改。勐海县财政局始终以严肃的态度对待整改工作，直面问题和矛盾，按照整改要求，迅速行动，主动落实整改责任，根据审计发现的问题，逐一整改、对账销号。

二、整改情况

（一）重大政策措施落实情况方面

1.养老服务体系政策落实不到位

整改情况：已完成整改。目前我县已收到上级下达社会福利事业彩票公益金275万元，除按政策提取8%的资金（22万元）用于残疾人事业外，其余92%的资金（253万元）已经县政府同意，全部用于养老服务体系建设，并将资金拨付至项目主管部门实施。

（二）预算调整及分配下达方面

2.部分上级转移支付资金未在年内下达

整改情况：已完成整改。涉及上级转移支付金额17 804.97万元（一般性转移支付8 828.84万元，共同事权转移支付699.84万元，专项转移支付8 276.29万元），其中：“一县一业”资金600万元，口岸建设资金40万元。截至2023年7月31日，上级转移支付资金已下达到相关部门17 804.97万元（一般性转移支付8 828.84万元，共同事权转移支付699.84万元，专项转移支付8 276.29万元）。在今后的工作中，加强转移支付资金的管理，扎实做好转移支付资金拨付的前期准备工作，依法下达资金，及时发挥财政资金使用效益。

3.部分上级下达转移支付资金未在收到时后及时下达

整改情况：已完成整改。县财政局将在以后工作中进一步加强与预算单位间的沟通，强化对各预算单位项目库建设和管理的监督，及时将资金下达到项目实施单位，尽快发挥资金效益。

（三）预算执行方面

4.部分专项债券资金闲置

整改情况：正在整改。截至2023年7月31日专项债券资金支出90375.04万元，未支出4024.96万元。勐海县县城生活垃圾分类及收运收集转运一体化设施建设项目、勐海县城镇污水处理设施及配套管网建设项目已开工，在今后的工作中，县财政局将督促项目主管部门和用款单位采取积极措施解决影响项目进度的困难问题，全力推进项目建设，加快资金支付进度。

5.财政存量资金未及时盘活，涉及金额12万元

整改情况：已完成整改。严格按《国务院关于印发〈推进财政资金统筹使用方案〉的通知》（国发〔2015〕35 号）文件，调入预算稳定调节基金，后期将按照《云南省预算稳定调节基金管理办法》规定使用，不断提高财政资金使用效益。

6.部分统筹整合涉农资金结转结余率较大

整改情况：已完成整改。县财政局督促项目部门及时请拨使用资金，2022年3月11日通过（海财整合〔2022〕7号）拨款文件，已安排县农业农村局勐海县创建80万亩全国绿色食品原料（茶叶）标准化生产基地专项资金100万元。在今后的工作中，加强整合资金管理，严格审核统筹整合涉农资金方案，并督促单位加快预算执行，及时发挥整合资金使用效益。

（四）预算绩效管理方面

7.部分项目绩效管理不到位问题

整改情况：已完成整改。县财政局印发了《勐海县财政局关于开展2022年预算绩效目标管理培训的通知》（海财会监绩字〔2022〕16号）文件，开展了2022年预算绩效管理培训。请会计师事务所老师制作了时长1小时25分钟的培训课件，课件内容包括绩效目标基本概念、编制要求、编制方法及案例。因疫情原因，让各单位采用自行观看的方式进行学习，学习对象不仅包括单位财务人员，还要求项目具体负责人员参加。经统计，参加2022年预算绩效管理培训的单位有136个，培训人数共527人，财政局业务股室全部参与了培训。在今后工作中，将严格按照规定进一步强化业务股室对绩效目标评审工作，同时，督促各预算单位严格按照预算绩效目标管理规定进行编报。进一步统一认识，充实业务知识，让预算绩效管理渗透进单位的各项资金中，树立意识，让资金达到最大化地利用。

（五）决算草案方面

8.非税收入未及时缴库，涉及金额530.36万元

整改情况：已完成整改。涉及金额530.36万元已全部缴入国库。在今后的工作中将严格贯彻落实《中华人民共和国预算法》《政府非税收入管理办法》《云南省非税收入管理条例》等法律法规，及时将非税收入上缴国库。

（六）政府综合财务报告编制方面

9.政府综合财务报告编报内容不完整、不准确

整改情况：已完成整改。目前，水库、灌溉工程、城市道路、保障性住房等公共设施已完成清理核实入账工作。下一步财政部门将加强对政府综合财务报告编制审核，强化对部门财务报告编制的指导，进一步规范政府综合财务报告编制，确保报告的真实、准确、完整、规范。