勐海县审计局2021年度部门决算
目录
第一部分 勐海县审计局概况
一、主要职能
二、部门基本情况
第二部分 2021年度部门决算表
一、收入支出决算总表
二、收入决算表
三、支出决算表
四、财政拨款收入支出决算总表
五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表
七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
八、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表
九、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表
第三部分 2021年度部门决算情况说明
一、收入决算情况说明
二、支出决算情况说明
三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明
一、机关运行经费支出情况
二、国有资产占用情况
三、政府采购支出情况
四、绩效自评情况
（一）整体支出绩效自评情况
（二）整体支出绩效自评表
（三）项目支出绩效自评表
五、其他重要事项情况说明
第五部分 名词解释
第一部分 勐海县审计局概况
一、主要职能
（一）主要职能
勐海县审计局是勐海县人民政府工作部门，为正科级，主要履行以下职责：
1.主管全县审计工作。
2.制定并组织实施审计工作发展规划、专业领域审计工作规划、年度审计计划和政策措施。参与起草财政经济及其他有关的规范性文件草案。
3.向县委审计委员会提出年度县级预算执行和其他财政收支情况审计报告。向县长提出年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受县政府委托向县人民代表大会常务委员会提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向县委、县政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向县委、县政府有关部门和乡镇农场党委、政府（管委会）通报审计情况和审计结果。
4.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议。包括：国家、省级、州级和县级有关重大政策措施贯彻落实情况，县级预算执行情况和其他财政收支；县级各部门（含直属单位）预算执行情况、决算草案和其他财政收支；乡镇农场政府（管委会）预算执行情况和其他财政收支，中央和省、州、县财政转移支付资金；使用县级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支；政府投资和以政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，县级重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；县属国有企业和金融机构、县政府规定的省属国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构的资产、负债和损益；有关社会保障基金、社会捐赠资金和其他基金、资金的财务收支；法律法规规定的其他事项。
5.对国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支进行审计。
6.按照规定对县管领导干部及依法属于县审计局监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。
7.组织实施对国家、省、州和县财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与县级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。
8.依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处有关重大案件。
9.指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。
10.职能转变。进一步完善审计管理体制，优化审计工作机制和审计资源配置，加强全县审计工作统筹，在编制管理、干部管理、审计计划、组织实施、结果报告、队伍建设、教育培训、经费保障等方面加大全省统筹力度，加强与有关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。
11.组织开展审计领域的对外交流与合作，指导和推广信息技术在审计领域的应用。
12.完成县委、县政府和上级审计机关交办的其他任务。
（二）2021年度重点工作任务介绍
2021年，勐海县审计局在县委、县政府的坚强领导及上级审计机关的指导支持下，紧紧围绕县域中心工作，以习近平新时代中国特色社会主义思想，十九届四中、五中全会精神及习近平总书记考察云南重要讲话精神为统领，积极构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系，不断加强县委审计委员会办公室工作，更好地发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用，促进县域经济健康平稳发展。我局全面深化审计监督全覆盖工作，围绕审计项目、审计组织方式“两统筹”，聚焦“六稳”、“六保”、疫情防控、“三大攻坚战”等审计工作重点，科学制定2021年度审计项目计划，扎实推进重大政策措施落实情况跟踪审计、预算执行和专项资金审计、政府投资和国有企业审计、经济责任审计等工作，不断推进审计工作走深走实。
年内，我局共完成审计项目32项。通过审计，查出主要问题金额134 400万元（违规资金800万元、管理不规范金额133 600万元）。审计项目投资额116 100万元，审计完成投资额107 200万元，核减投资额6 000万元，为地方增收节支6 000万元。提出并被采纳审计建议99条，发现涉嫌违纪违规问题并移送主管责任等相关部门进一步调查处理事项18件，为推进我县反腐倡廉、促进政策落实、制约权力运行、推动深化改革、建设法治政府提供了有力保障。
二、部门基本情况
（一）部门决算单位构成
纳入勐海县审计局2021年度部门决算编报的单位共1个。其中：行政单位1个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。分别是：
1.勐海县审计局
（二）部门人员和车辆的编制及实有情况
勐海县审计局2021年末实有人员编制22人。其中：行政编制14人（含行政工勤编制1人），事业编制8人（含参公管理事业编制0人）；在职在编实有行政人员13人（含行政工勤人员1人），事业人员7人（含参公管理事业人员0人）。其他人员4人，政府购买辅助人员2人，公益性岗位人员2人。
离退休人员6人。其中：离休0人，退休6人。
实有车辆编制1辆，在编实有车辆1辆。
第二部分 2021年度决算表
（详见附件）
勐海县审计局没有政府性基金收入，也没有使用政府性基金安排的支出，故《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》无数据；勐海县审计局没有国有资本经营收入，也没有使用国有资本经营安排支出，故《国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表》无数据。
第三部分 2021年度决算情况说明
一、收入决算情况说明
勐海县审计局2021年度收入合计461.27万元。其中：财政拨款收入440.20万元，占总收入的95.43%；上级补助收入0.00万元，占总收入的0.00%；事业收入0.00万元（含教育收费0.00万元），占总收入的0.00%；经营收入0.00万元，占总收入的0.00%；附属单位缴款收入0.00万元，占总收入的0.00%；其他收入21.07万元，占总收入的4.57%。
与上年对比部门收入减少288.31万元，减幅38.46%。其中：财政拨款收入较上年减少14.04万元，减幅3.09%；其他收入较上年减少274.27万元，减幅92.87%。主要原因为：受新型冠状病毒感染肺炎疫情影响，地方财政困难，每年应保障的审计工作补助及投资审计经费2021年未能给予安排，致使收入大幅减少。
二、支出决算情况说明
勐海县审计局2021年度支出合计456.48万元。其中：基本支出343.87万元，占总支出的75.33%；项目支出112.61万元，占总支出的24.67%；上缴上级支出、经营支出、对附属单位补助支出共0.00万元，占总支出的0.00%。
与上年对比部门支出减少445.43万元，减幅49.39%，其中基本支出较上年减少101.03万元，减幅22.71%，主要原因：一是单位人员调动后人员减少，相应的工资及社会保障减少；二是2020年存在死亡抚恤金支出；三是我局财务人员更换，在账务处理中未将6名退休人员由县财政局保障的统筹外待遇19.38万元进行记账，导致决算填报时系统取不到行政单位离退休相关数据，目前该项资金的账务处理已进行了完善；四是相比去年，精神文明奖的核算口径不一致。项目支出较上年减少344.40万元，减幅75.36%。主要原因是：受新型冠状病毒感染肺炎疫情影响，地方财政困难，每年应保障的审计工作补助及投资审计经费2021年未能给予安排，项目支出减少。
（一）基本支出情况
2021年度用于保障勐海县审计局机关、下属事业单位等机构正常运转的日常支出343.87万元。与上年444.90万元对比减少了101.03万元，减幅22.71%，减少主要原因：一是单位人员调动后人员减少，相应的工资及社会保障减少；二是2020年存在死亡抚恤金支出；三是我局财务人员更换，在账务处理中未将6名退休人员由县财政局保障的统筹外待遇19.38万元进行记账，导致决算填报时系统取不到行政单位离退休相关数据，目前该项资金的账务处理已进行了完善；四是相比去年，精神文明奖的核算口径不一致。包括基本工资、津贴补贴等人员经费支出314.34万元，占基本支出的91.41%。办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等公用经费29.53万元，占基本支出的8.59%。
（二）项目支出情况
2021年度用于保障勐海县审计局机构、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出112.61万元，与上年对比减少344.40万元，减幅75.36%，主要原因是：受新型冠状病毒感染肺炎疫情影响，地方财政困难，每年应保障的审计工作补助及投资审计经费2021年未能给予下达，项目支出减少。具体项目支出及开展情况：
1.审计业务支出71.25万元，主要用于开展日常审计工作办公费、审计人员开展审计项目差旅费、单位办公设备购置、审计干部队伍素质提升培训等。
2.其他审计事务支出41.36万元，主要用于购买审计专业书籍、开展边境疫情防控工作，保障文明单位奖励补助等。
三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况
勐海县审计局2021年度一般公共预算财政拨款支出439.22万元，占本年支出合计的96.22%。与上年533.29万元对比减少了94.07万元，减幅17.64%，减少主要原因：一是单位人员调动后人员减少，相应的工资及社会保障减少；二是2020年存在死亡抚恤金支出；三是相比去年，精神文明奖的核算口径不一致。
（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况
1.一般公共服务（类）支出368.92万元，占一般公共预算财政拨款总支出的84.00%。其中：行政运行166.91万元，主要用于局机关人员经费及公用经费支出；审计业务68.70万元，主要用于审计项目经费支出；事业运行91.91元，主要用于下属事业单位人员经费及公用经费支出；其他审计事务支出41.40万元，主要用于购买审计专用书籍，开展疫情防控工作、发放文明单位奖励补助以及其他审计事务支出。
2.外交（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。
3.国防（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。
4.公共安全（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。
5.教育（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。
6.科学技术（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。
7.文化旅游体育与传媒（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。
8.社会保障和就业（类）支出26.16万元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.96%。其中：机关事业单位基本养老保险缴费支出22.85万元，主要用于单位职工基本养老保险缴费支出；机关事业单位职业年金缴费支出3.31万元，主要用于单位职工职业年金缴费支出。
9.卫生健康（类）支出23.34万元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.31%。其中：行政单位医疗9.40万元，事业单位医疗6.04万元，公务员医疗补助7.38万元，其他行政事业单位医疗支出0.52万元，均用于单位职工医疗保险缴费支出、公务员医疗补助及失业保险、工伤保险等支出。
10.节能环保（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。
11.城乡社区（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。
12.农林水（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。
13.交通运输（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。
14.资源勘探工业信息等（类）支出类0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。
15.商业服务业等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。
16.金融（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。
17.援助其他地区（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。
18.自然资源海洋气象等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。
19.住房保障（类）支出20.80万元，占一般公共预算财政拨款总支出的4.74%。其中：住房公积金支出20.80万元，主要用于单位职工住房公积金缴费支出。
20.粮油物资储备（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。
21.国有资本经营预算（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。
22.灾害防治及应急管理（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。
23.其他（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。
24.债务还本（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。
25.债务付息（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。
26.抗疫特别国债安排（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。
四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
(一)一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况
勐海县审计局2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出预算为5.82万元，支出决算为1.61万元，完成预算的27.66%。其中：因公出国（境）费支出决算为0.00万元，完成预算的0.00%；公务用车购置及运行费支出决算为0.95万元，完成预算的33.63%；公务接待费支出决算为0.66万元，完成预算的22.13%。2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因：一是受疫情影响，我局调减了2021年度审计项目数，使用公车出行和开展公务接待活动减少；二是按照过“紧日子”的要求，严格控制“三公”经费支出；三是严格遵守中央八项规定精神，从严控制公务接待次数和人数等。
2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比2020年减少1.56万元，下降49.14%。其中：因公出国（境）费支出决算增加0.00万元，增长0.00%；公务用车购置及运行费支出决算减少1.53万元，下降61.79%；公务接待费支出决算减少0.02万元，下降3.49%。2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算减少的主要原因：一是受疫情影响，审计项目有所减少，使用公车出行和开展公务接待活动减少；二是按照过“紧日子”的要求，严格控制“三公”经费支出；三是严格遵守中央八项规定精神，从严控制公务接待次数和人数等。
(二)一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算具体情况
2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算中，因公出国（境）费支出0.00万元，占0.00%；公务用车购置及运行维护费支出0.95万元，占59.01%；公务接待费支出0.66万元，占40.99%。具体情况如下：
1.因公出国（境）费支出0.00万元，共安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。
2.公务用车购置及运行维护费支出0.95万元。其中：
（1）公务用车购置支出0.00万元，购置车辆0辆。
（2）公务用车运行维护支出0.95万元，开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为1辆。主要用于开展审计项目及疫情防控工作所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。
3.公务接待费支出0.66万元。其中：
（1）国内接待费支出0.66万元（其中：外事接待费支出0.00万元），共安排国内公务接待12批次（其中：外事接待0批次），接待人次132人（其中：外事接待人次0人）。主要用于开展审计项目、扶贫工作对接及上级审计机关、相关部门调研指导工作发生的接待支出。
（2）国（境）外接待费支出0.00万元，共安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。
第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明
一、机关运行经费支出情况
勐海县审计局2021年机关运行经费支出28.34万元，与上年32.78万元对比减少4.44万元，减少的主要原因是：我局严格按照中央关于改进工作作风，厉行节约、严格控制支出。机关运行经费主要用于日常办公费、水电费、差旅费、培训费及公务用车运行维护费等支出。
二、国有资产占用情况
截至2021年12月31日，勐海县审计局资产总额237.05万元（账面原值），其中，流动资产34.11万元，固定资产198.53万元（账面原值），对外投资及有价证券0万元，在建工程0万元，无形资产4.41万元（账面原值），其他资产0万元（具体内容详见附表）。与上年231.73万元（账面原值）相比，本年资产总额增加5.32万元，其中固定资产增加7.16万元（账面原值）。处置房屋建筑物0平方米，账面原值0万元；处置车辆0辆，账面原值0万元；报废报损资产0项，账面原值0万元，实现资产处置收入0万元；出租房屋0平方米，账面原值0万元，实现资产使用收入0万元。
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国有资产占有使用情况表 |
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单位：万元 |
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项目 |
行次 |
资产总额 |
流动资产 |
固定资产 |
对外投资/有价证券 |
在建工程 |
无形资产 |
其他资产 |
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小计 |
房屋构筑物 |
车辆 |
单价200万以上大型设备 |
其他固定资产 |
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栏次 |
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1 |
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3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
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合计 |
1 |
237.05 |
34.11 |
198.53 |
77.52 |
21.69 |
0 |
99.32 |
0 |
0 |
4.41 |
0 |
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填报说明： |
1.资产总额＝流动资产＋固定资产＋对外投资／有价证券＋在建工程＋无形资产＋其他资产 |
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2.固定资产＝房屋构筑物＋车辆＋单价200万元以上大型设备＋其他固定资产 |
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3.填报金额为资产“账面原值”。 |
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三、政府采购支出情况
2021年度，部门政府采购支出总额8.06万元，其中：政府采购货物支出8.06万元；政府采购工程支出0万元；政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额8.06万元，占政府采购支出总额的100%。
四、绩效自评情况
部门绩效自评情况详见附表（附表12）。
五、其他重要事项情况说明
勐海县审计局2021年无其他重要事项情况说明。
六、相关口径说明
（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，公用经费包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。
（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。
（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。
（四）“三公”经费决算数：指各部门（含下属单位）当年通过本级财政一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。
第五部分 名词解释
一、审计业务，是指审计机关按照职能职责对财政收支和法律、法规、规章规定，属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督。
二、其他审计事务，是指审计机关在开展审计业务时发生的其他有关工作或事项。
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