勐海县人民代表大会常务委员会办公室

2021—2023年度预算执行、决算和

其他财政财务收支情况审计

结果公告

 

(二０二四年九月  公告)

 

根据《中华人民共和国审计法》第十八条的规定，勐海县审计局派出审计组，自2024年2月28日—5月17日，与十三届县委第四巡察组以“巡审融合”的方式，对勐海县人民代表大会常务委员会办公室（以下简称“县人大常委会办公室”）2021—2023年度预算执行、决算和其他财政财务收支情况进行了审计，重点关注了县人大常委会办公室的预算执行、绩效管理、国有资产管理情况、内控制度建立及执行情况等方面存在的突出问题，延伸审计了4个乡镇的县乡两级人大换届选举补助经费使用情况，并对有关情况进行了必要的延伸和追溯。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

县人大常委会办公室属于勐海县人民代表大会常务委员会机关内设机构，正科级部门。2021—2023年，财政部门批复县人大常委会办公室预算收支1927.57万元，决算收支2270.05万元。

审计结果表明，2021—2023年度县人大常委会办公室在部门预算执行、决算及其他财政财务收支管理方面基本符合规定。预算的编制和执行基本遵守了预算法及相关法律法规；会计核算基本符合会计法和相关财会制度的规定；单位内部基本能按照已制定的内部管理制度执行。但在预算执行、固定资产管理、单位内控制度等方面存在未建立健全单位内控制度、固定资产账实不符、扩大经费开支范围等问题。

二、审计发现的主要问题

（一）预算编制和执行方面。未严格落实“三公”经费预算只减不增要求；未严格执行政府采购程序；未严格执行公务用车管理制度。

（二）预算绩效管理方面。绩效指标设定不合理，指标设定未做到细化、量化、可衡量的要求。

（三）国有资产管理方面。固定资产管理不规范；国有资产长期闲置，未充分发挥资产使用效益。

（四）其他方面。2个乡镇扩大县乡两级人大换届选举补助经费支出范围0.45万元；3个乡镇“以拨代支”2021年县乡两级人大换届选举补助经费6.50万元。

三、审计处理情况及建议

针对上述问题，勐海县审计局已按照国家法律、法规的规定，及时出具了审计报告。针对未严格落实“三公”经费预算只减不增要求的问题，建议严格落实“过紧日子”要求，从严从紧编制“三公”经费预算，大力压缩一般性支出预算；针对未严格执行政府采购程序的问题，建议严格执行政府采购相关规定，规范政府采购行为，杜绝类似问题的再次发生；针对未严格执行公务用车管理制度的问题，建议进一步规范公务用车和油卡使用管理；针对绩效指标设定不合理，指标设定未做到细化、量化、可衡量的问题，建议合理编制项目绩效目标，加强对项目动态跟踪；针对固定资产管理不规范的问题，建议切实履行固定资产监督管理职责，建立健全固定资产管理制度，并加强制度的执行力度，完善登记管理，定期开展清查盘点工作，确保账账相符、账实相符；针对国有资产长期闲置，未充分发挥资产使用效益的问题，建议认真落实“过紧日子”要求，在摸清固定资产存量基础上，本着厉行节约的原则，充分利用现有固定资产，避免固定资产闲置浪费；针对2个乡镇扩大县乡两级人大换届选举补助经费支出范围的问题，责令县人大常委会办公室督促2个乡镇将扩大支出范围的资金0.45万元归还原资金渠道；针对3个乡镇“以拨代支”人大换届选举补助经费6.50万元的问题，建议加强监督管理，同时督促各乡镇人民政府提高资金使用效益，杜绝类似问题的再次发生。

针对审计发现的问题，勐海县审计局建议：一是建立健全现行内控管理制度，加强制度的执行力度，提高管理水平。二是加强预算管理，加强预算执行及绩效管理工作，加大预算执行力度，提高资金使用效率，合理设定绩效目标，加强对预算执行过程中的绩效评估。三是加强本单位国有资产的管理，建立健全国有资产相关管理制度，对资产实行细化管理，定期开展资产盘点，确保资产账账相符、账实相符，避免国有资产闲置、流失，充分发挥国有资产使用效益。

四、审计发现问题的整改情况

本次审计发现的问题和提出的审计建议，县人大常委会办公室积极采纳审计建议并认真完成了整改。根据县人大常委会办公室提供的整改资料，截至2024年8月26日，上述问题均已完成整改。