勐海县人力资源和社会保障局2022年度预算执行、决算和

其他财政财务收支情况审计结果公告

 (二０二三年一十二月二十六日 公告)

   

    根据《中华人民共和国审计法》第十八条的规定，勐海县审计局派出审计组，自2023年2月至6月，对勐海县人力资源和社会保障局（以下简称“县人力资源社会保障局”）2022年度预算执行、决算和其他财政财务收支情况进行了审计，并对下设3个直属事业单位及有关情况进行了必要的延伸和追溯。

一、基本情况

县人力资源社会保障局部门决算报表反映，2022年年初结转和结余资金0.02万元，部门总收入1 115.91万元，部门总支出

1 115.93万元，年末无结转和结余资金。

从审计结果看，县人力资源社会保障局在2022年度部门预算执行及其他财政财务收支管理方面基本符合规定。但审计也发现，县人力资源社会保障局存在虚列支出、扩大经费使用范围、固定资产账实不符等问题，且对以前年度审计发现问题存在部分问题整改不到位的情况。

     二、审计发现的主要问题

       （一）内控制度执行方面

1.未严格执行“三重一大”制度；

2.未履行政府采购程序。

（二）部门预算执行方面

3.虚列支出，涉及金额1.53万元；

4.扩大经费开支范围，涉及金额0.04万元；

5.差旅费管理不规范，涉及金额2.10万元。

（三）国有资产管理方面

6.固定资产账实不符，涉及金额0.25万元。

（四）政府投资项目管理方面

7.项目资金落实不到位，工程进度推进缓慢；

8.工程项目交付使用后未结转固定资产；

9.会计核算不规范，少计项目建设成本50.94万元。

（五）政府会计制度执行方面

10.部分支出未使用公务卡结算，涉及金额3.35万元；

11.多计收入，涉及金额58.60万元；

12.报销费用未取得有效票据，涉及金额0.65元；

13.报账不及时，涉及金额3.37万元。

三、审计处理情况及建议

针对上述问题，县审计局已按照国家法律、法规的规定，出 具了审计报告，下达了审计决定书。对于内控制度执行方面的问题，责成加强制度执行力度，严格按照制度开展工作；对于部门预算执行方面的问题，责令将退回的燃油费收缴省级国库处理，将扩大开支范围的资金归还资金原渠道，并要求加强财务收支管理，杜绝类似问题再次发生；对于国有资产管理方面的问题，责成规范国有资产管理，定期进行清理盘点，做到家底清楚，账账、账实、账卡相符；对于政府投资项目管理方面的问题，建议争取项目资金足额拨付到位，保证项目顺利推进；对于工程项目交付使用后未结转固定资产的问题，及时补记固定资产，完整、准确地核算固定资产价值；对于会计核算不规范，少计项目建设成本的问题，建议在以后工作中按照相关要求进行成本核算，确保国有资产完整；对于部政府会计制度执行方面的问题，责成在今后工作中严格按照相关规定及时办理会计手续、进行会计核算。

针对发现的问题，县审计局建议：一是加强对政府会计制度的学习，同时加强对下属事业单位的业务指导、监督，规范会计基础工作。二是定期对资产进行清查盘点，对国有资产的增减变动及时作账务调整，确保国有资产安全、完整。三是加强项目和建设资金管理，严格按照批复的绩效目标组织预算执行，确保绩效目标如期实现。 

四、审计发现问题的整改情况

对本次审计发现的问题和提出的审计建议，县人力资源社会保障局认真整改并积极采纳建议。根据县人力资源社会保障局提供的整改资料，截至2023年12月6日，上述问题已完成整改。