勐海县打洛跨界河流（二期）治理工程竣工

决算审计问题整改报告

 

勐海县审计局：

我局在收到贵局关于《勐海县打洛跨界河流（二期）治理工程竣工决算审计报告》（海审报〔2022〕8号）文后，对照审计报告中所提出的问题进行了认真整改，以下是我局对审计报告中存在问题的整改情况：

一、项目基本情况

《勐海县打洛跨界河流（二期）治理工程》于2015年1月13日云南省水利厅 云南省发展和改革委员会以《关于勐海县打洛口岸跨界河流（二期）南览河（0+000--1+721)、南兰河（1+740--3+380）段治理工程初步设计报告的批复》（云水河管）〔2014〕89号；《关于勐海县打洛口岸跨界河流（二期）南览河（1+721--2+468)、（3+105--5+592）段治理工程初步设计报告的批复》（云水河管）〔2014〕90号；《关于勐海县打洛口岸跨界河流（二期）南览河（5+592--11+732)段治理工程初步设计报告的批复》（云水河管）〔2014〕91号批准建设，批复投资11059.51万元。建设内容为：新建堤防，对低矮河岸进行加高，采取护坡、护脚措施。

一、项目建设管理情况

《勐海县打洛跨界河流（二期）治理工程》由勐海县界河防洪治理工程管理局负责组织实施，在项目建设过程中，管理局认真履行项目法人职责，严格执行项目法人制、招投标制、监理制、合同制等建设管理制度，严格按照相关资金管理办法、法规，以及勐海县水务局制定的内控制度中的《勐海县水务局账务管理制度》等相关制度进行项目管理。

一、审计发现问题及整改情况

（一）建设项目实施管理方面

1. 多计工程结算造价，涉及金额3075398.52元

整改情况：完成整改

整改措施：我局严格执行报告中的工程审计结果，对工程结算中因定额套用不正确、工程量计算错误等原因，导致多计工程价款依法依规予以纠正，审计中提出的多计工程价款3075398.52元为因定额套用不正确、工程量计算错误等原因审减工程投资，在实际工作中未形成支付。在今后工作中，我局将加强工程建设管理，严格审核把关工程结算资料，监督参建单位做实做细每一个环节，杜绝此类事情发生。

2. 建设成本控制不严格，将不合规的支出列入项目建设成本4200元

整改情况：完成整改

整改措施：我局已将不合规列支的曼桂水库警示牌及南海河防洪治理工程图等4200元原渠道退回，调整财务支出。在今后工作中，将督促财务人员认真审核把关，避免类似事情发生。

3. 多付项目待摊费用（监理费）25元。

    整改情况：完成整改

整改措施： 多付项目待摊费用（监理费）25元，已要求监理单位原渠道退回。

4. 项目未完成总体竣工验收

整改情况：正在整改

整改措施：目前，项目已具备验收条件，管理局将资料收集整理，积极开展工程竣工验收等相关工作，计划将于2022年10月30日前完成验收工作。

（二）建设项目财务核算方面

5. 未按批复落实项目资金

整改情况：正在整改

整改措施：本项目批复总投资11059.51万元，实际到位资金10368.8万元，到位率93.75%。下一步我局将积极向政府汇报，同财政部门对接，争取将未落实资金尽快足额拨付，以结清工程项目债务。

6. 建设资金管理和会计核算不规范、不完整

（1）项目债务计提、核算和反映不完整

整改情况：完成整改

整改措施：已按财务相关规定计提

（二）项目竣工账务决算不完整、 无竣工财务决算说明书

整改情况：完成整改

整改措施：已编制竣工决算财务报表

7. 自用固定资产未按规定处理处置

  整改情况：完成整改

整改措施：1、在建设期间建设的临时管理用房：项目部撤回后未将此项资产进行处理，主要考虑后期建设项目还继续使用，因后期工程未继续使用该临时房屋，加之建管理房的地块为临时租用，租期到后，由于房屋无人管护已经破损，无法做价也无人接手相应资产。2、对家具、电器、电脑等办公设备的处理：因管理房建设在河边，地面潮湿，影响了家具、电器、电脑等办公设备的使用寿命，但是在项目部撤离时，对能使用的电脑等办公设备已经搬回水务局一楼整合使用，家具、电器等因水务局无地堆放，已将此部分设备搬回水务局老年协会集中堆放。

四、下一步工作措施

根据审计发现的问题，我局立行立改，规范项目管理，强化项目审批制、法人制、监理制、招投标制、合同制等建设管理制度，严格执行资金管理制度，加强工程档案管理。

一是提高认识，进一步增强法律意识和责任意识，严格执行工程项目建设管理法律法规，规范业务流程，强化环节控制。

二是加强工程资金管理，严格执行财经纪律。

三是完善制度，强化监督，提高制度执行力，进一步完善制度，堵塞制度漏洞，做到流程合理，规范运行。

 

 

勐海县水务局

2022年10月10日