勐海县交通运输局关于2020年以来审计

查出问题的整改落实情况报告

 

2020年8月18日至2021年12月15日期间，勐海县派出审计组，对我局组织开展了13项审计，其中：12项为公路建设项目专项审计，1项为财政预算执行及其他财政资金收支情况审计。审计共提出63个问题，其中：非金额类问题2个，需要关注问题26个，需整改的金额类问题35个。需整改的金额类35个问题中项目工程审计涉及34个，财政预算执行及其他财政资金收支情况审计涉及1个。整改落实情况报告如下：

   一、开展审计情况

（一）2020年11月根据我局项目完工进度，组织进行了10个公路建设项目的竣工决算审计。分别是：《勐海县2016年边境地区专项转移支付资金项目》（含2个子项目）《勐海县-勐阿镇-勐往乡农村公路改造工程（二期）》                                 《勐海县-勐阿镇-勐往乡农村公路改造工程（三期）》《勐海县勐遮镇至西定乡农村公路改造工程》《勐海县2014年行政村路面硬化工程》《勐海县2017年第一批自然村晴通雨阻公路工程项目》《勐海县2017年第二批自然村晴通雨阻公路工程项目》《勐海县通村硬化路生命安全防护工程建设项目》《勐海县2017年新增22个（15）贫困村安防工程及原18贫困村（14）水毁工程》。

（二）2021年组织开展了1个财政预算执行及其他财政资金收支情况审计(2020年度)。

（三）2021年组织开展了2个公路建设项目的竣工决算审计。分别是：《勐海县2017年直过民族地区自然村建设项目竣工决算审计》《勐海县2015年行政村路面硬化工程建设项目竣工决算审计》。

二、审计查出问题的原因及整改落实情况

（一）多计工程结算造价。多计工程结算造价涉及7个建设项目166.8122万元。

形成原因：一是因为在不超出预算批复总投资的前提下，项目实施过程中受当时施工技术员、机械台班、钢筋、水泥、碎石、沙等市场价格波动及施工环境等不确定因素影响，存在设计变更增加或减少导致多计工程结算造价。二是结算时施工单位价格与审计价格信息不对称，导致多计结算金额。

整改情况：已完成整改。涉及7个建设项目166.8122万元已于审计期间立行立改，多计工程造价已全部核减，未进行支付。

（二）多付工程款、监理费、检测费、设计费。多付工程款、监理费、检测费、设计费涉及7个项目36.5699万元。   形成原因：是因为项目因前述不确定因素导致工程款、监理费、检测费、设计费相应审计核减，但我局在项目资金管理过程中已按合同约定支付工程结算造价（工程款）。我局所涉及的7个建设项目因出现前述不确定因素导致合同价、工程结算造价和审定价的不一致在合理范围内。（注：本项问题与第一类问题形成原因根源一致，但统计数据时金额不重叠）。

整改情况：已完成整改。所涉及的7个项目36.5699万元，截至2022年12月已全部收缴退回县财政局国库。

（三）多付可研编制费。多付可研编制费涉及1个项目5万元。

形成原因：是因为项目建设由勐宋乡人民政府承接后无技术力量实施，移交勐海县交通运输局实施。移交前勐宋乡人民政府已对项目开展可行性研究报告编制，移交对接时未说明，导致勐海县交通运输局又重复开展可研编制。

整改情况：已完成整改。涉及的5万元设计公司于2023年4月26日退回我局账户，经县财政局函复，2023年9月19日资金已退回县财政局国库。2022年11月14日县纪委已对该问题涉及的我局相关人员作出处理（海纪办〔2022〕57号）。

（四）超范围列支待摊投资。超范围列支待摊投资涉及4个项目6.6202万元。

形成原因：是我局根据财建〔2016〕504号财政部关于印发《基本建设项目成本管理规定》的通知第五条项目建设管理费核算范围计提分摊的法律顾问费、项目审计费、培训费等建设单位管理费，因其他在建项目无可用于计提建设单位管理费的资金来源，发生的法律顾问费、办公费等未按照比例分摊至每一个在建工程项目而全部计入涉及本次审计整改的有可计提建设单位管理费资金来源的4个项目，导致审计核减。

整改情况：完成整改。所涉及的6.6202万元，分别是勐海县-勐阿镇-勐往乡农村公路改造工程（二期）竣工决算审计超范围列支待摊投资（法律顾问）30000元，勐海县-勐阿镇-勐往乡农村公路改造工程（三期）竣工决算审计超范围列支待摊投资（法律顾问）10000元，勐海县勐遮镇至西定乡农村公路改造工程竣工决算审计多计项目管理费（2019年项目审计费及培训费）18499元，勐海县2014年行政村路面硬化工程竣工决算审计多付建设单位管理费7703元。经我局2023年8月30日党组会议研究决定，涉及的4个问题6.6202万元县人民政府于2023年10月23日安排资金，已完成整改。

（五）挤占其他项目资金。涉及3个项目151.63822万元。

形成原因：是因为2019年前未执行使用财政一体化支付平台，录入项目库的项目与资金指标不对应挂接，下达项目资金时涉及的勐海县通村硬化路生命安全防护工程建设项目、第一批贫困自然村通达公路建设项目、勐海县2017年新增22个（15）贫困村安防工程及原18贫困村（14）水毁工程等多个项目资金使用同一个资金文号同一个支付指标，导致支付时有资金缺口的项目挤占有资金结余的项目。

整改情况：已完成整改。此问题县财政局已于2022年5月安排项目缺口资金，资金已归还被挤占项目，2022年12月被挤占项目的结余资金已收回县财政局总预算。

（六）非税收入缴库不及时。涉及0.92万元。

形成原因：是因为2019年非本单位停车人员交来的停车费，未及时找到对应缴款科目，将收入暂存于本单位银行存款专用账户11个月。

  整改情况：已完成整改。涉及停车费0.92万元，已于2021年的11月缴存财政国库。

三、非金额类问题及需要关注类问题形成及整改情况

需要关注类问题为项目合同订立不规范、未按规定预留工程质量保证金。非金额类问题为农民工工资保证金存放不规范。

形成原因：是因为当时《勐海县农村公路建设管理办法》《勐海县交通运输局财务管理制度》等制度未及时更新完善。

整改情况：已完成整改。针对26个需要关注的问题及2个非金额类问题审计期间已立行立改。及时组织干部职工学习领会国家政策及上级规定，健全完善勐海县公路建设管理办法及措施。及时排查整理并按照国家最新规定及要求于2022年6月建立并试行《勐海县交通运输局财务管理制度》。

四、下步工作计划

在下步工作中，我局将深入贯彻习近平总书记的重要指示精神，贯彻落实好《中共云南省委审计委员会关于进一步加强审计查出问题整改工作的意见》《云南省人民政府关于加强审计工作的实施意见》，在县委、县政府和审计部门的指导下，全面加强审计查出问题的整改工作。

 

   

 

 

 

 

                              勐海县交通运输局

                              2023年10月23日