勐海县2023年度政府决算

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县十六届人大常委会

第二十五次会议文件（四）

勐海县人民政府关于2023年地方财政决算

（草案）的报告

——2024年9月27日在县十六届人大常委会第二十五次会议上

县财政局局长欧蓉

县人大常委会：

受县人民政府委托，我向会议报告2023年地方财政决算（草案），请予审议。

一、2023年全县地方财政决算情况

根据《西双版纳州财政局关于2023年州财政与勐海县财政年终结算有关事项的通知》（西财预发〔2024〕52号），核定了我县2023年财政决算如下：

（一）地方一般公共预算收支决算情况

2023年，全县地方一般公共预算收入完成67,078万元，为调整预算数66,600万元的100.7%，同比增收6,815万元，增长11.3%。全县一般公共预算支出完成375,339万元，为调整预算数375,300万元的100.0%，同比增支21,644万元，增长6.1%。

全县一般公共预算收支平衡情况：地方一般公共预算收入67,078万元、返还性收入8,896万元、一般性转移支付收入255,539万元、专项转移支付收入41,179万元、地方政府一般债务转贷收入88,327万元、上年结转结余收入5,658万元、调入资金11,749万元，动用预算稳定调节基金198万元，以上收入合计478,624万元。一般公共预算支出375,339万元、债务还本支出86,907万元、上解上级支出6,284万元、安排预算稳定调节基金389万元、调出资金5,349万元、以上支出合计474,268万元。年终结转4,356万元，收支平衡。

（二）政府性基金预算收支决算情况

2023年，全县政府性基金预算收入完成28,314万元，为调整预算数25,900万元的109.3%，同比增收5,485万元，增长24.0%。政府性基金预算支出完成134,698万元，为调整预算数132,600万元的101.6%，同比增支110,601万元，增长459.0%。

全县地方政府性基金预算收支平衡情况：政府性基金预算收入28,314万元、政府性基金补助收入10,081万元、上年结转结余收入5,529万元、地方政府专项债务转贷收入145,100万元，调入资金5,349万元，以上收入合计194,373万元。政府性基金预算支出134,698万元、上解支出1,729万元、调出资金11,149万元，以上支出合计182,576万元。年终结转11,797万元，收支平衡。

（三）国有资本经营预算收支决算情况

2023年，全县国有资本经营预算收入完成650万元，为调整预算数650万元的100.0%，同比增收584万元，增长884.8%。全县国有资本经营预算支出完成8万元，为调整预算数8万元的100.0%，同比减支5万元，下降38.5%。

全县国有资本经营预算收支平衡情况：国有资本经营预算收入650万元、国有资本经营预算转移支付收入6万元、上年结转结余收入43万元，以上收入合计699万元。国有资本经营预算支出8万元、调出资金600万元，以上支出合计608万元。年终结转91万元，收支平衡。

（四）社会保险基金预算收支决算情况

2023年，全县社会保险基金预算收入完成174,786万元，为调整预算数184,057万元的95.0%，同比增收6,522万元，增长3.9%。社会保险基金支出完成185,642万元，为调整预算数179,800万元的103.2%，同比增支22,856万元，增长14.0%。

全县社会保险基金预算收支平衡情况：社会保险基金预算收入106,722万元，上级补助收入68,064万元，收入总计174,786万元；社会保险基金预算支出完成98,989万元，上解上级支出86,653万元，支出总计185,642万元。2022年末滚存结余41,013万元，2023年当年收支结余-10,856万元，2023年末滚存结余30,157万元。

（五）州财政核定2023年财政决算与向县第十六届人民代表大会第四次会议上报告全县财政执行情况的变动情况

1. 一般公共预算变动情况。（1）一般公共预算总收入增加8,767万元，具体为：一是上级补助收入增加3,418万元（其中：其他税收返还收入增加增收留用及以奖代补资金3,365万元、增加增值税留抵退税转移支付收入省级补助53万元）；二是科目变更调整。体制补助收入879万元与企业事业单位划转补助收入1,403万元科目变更调整为固定数额补助收入2,282万元；三是其他调入资金增加5,349万元，原因是根据专项债券付息支出科目应与债券类型保持一致的相关要求，增加政府性基金调入5,349万元。（2）一般公共预算总支出增加4,933万元，具体为：一是上解支出减少416万元（其中：固定性上解减少环保上划121万元、其他上解减少罚没收入上解等295万元）；二是调出资金增加5,349万元，原因是根据专项债券付息支出科目应与债券类型保持一致的相关要求，增加调出资金5,349万元。（3）以上一般公共预算总收入增加和总支出增加导致年终结转结余增加3,834万元。

2. 政府性基金预算变动情况。（1）政府性基金预算总收入增加5,349万元，主要是根据专项债券付息支出科目应与债券类型保持一致的相关要求，增加一般公共预算调入5,349万元。（2）政府性基金预算总支出增加4,943万元，具体为：一是上解支出减少土地出让收入上解406万元；二是调出资金增加5,349万元，原因是根据专项债券付息支出科目应与债券类型保持一致的相关要求，增加调出资金5,349万元。（3）以上政府性基金预算总收入增加和总支出增加导致年终结转增加406万元。

3. 国有资本经营预算决算无变动。

4. 社会保险基金预算变动情况。社会保险基金收入减少1,720万元，主要原因为企业职工基本养老保险收入和城乡居民养老保险基金收入减少较多。社会保险基金支出减少620万元，主要原因为城镇职工基本医疗保险基金支出减少。以上社会保险基金预算收入减少和支出减少导致本年收支结余减少1,100万元，年末滚存结余减少1,100万元。

（六）其他需要报告事项

1. “三公”经费预算执行情况。2023年财政拨款“三公”经费预算数为1,604.13万元，年末“三公”经费支出决算数为693.79万元，同比减支170.21万元，下降19.7%，其中：因公出国（境）经费0.32万元，同比增支0.32万元，增长100.0%；公务接待费75.30万元，同比减支37.56万元，下降33.3%；公务用车购置费49.50万元，同比减支4.8万元，下降8.8%；公务用车运行维护费568.67万元，同比减支128.17万元，下降18.4%。

2. 预算稳定调节基金安排使用情况。2023年安排预算稳定调节基金389万元。

二、政府债务情况

（一）政府债务限额及余额情况

2023年度勐海县债务限额为515,000万元，其中：一般债务限额196,100万元、专项债务限额318,900万元。2023年度勐海县债务余额为501,468万元，其中：一般债务余额186,668万元、专项债务余额314,800万元。

（二）新增政府债券下达及使用情况

2023年勐海县共发行新增政府债券114,900万元，年末已支出93.8%。其中：一般债券2,000万元，涉及教育、市政基础设施、水利等领域的11个项目；专项债券112,900万元，涉及农业、水利、产业园区基础设施、市政基础设施等领域的6个项目。

（三）政府债务还本付息情况

2023年勐海县政府债务还本付息共计48,790万元，其中本金46,590万元（申请再融资债券还本43,210万元，本级财力安排还本3,380万元）、利息11,097万元。勐海县切实履行偿债责任，按期及时足额偿还债务本息，无逾期或未足额偿还的情况。

三、积极的财政政策加力提效，全县发展质量稳步提升

（一）多措并举抓收入，千方百计拓财源。一是加强预算间统筹衔接。2023年政府性基金预算收入调入一般公共预算5,800万元、国有资本经营预算收入调入一般公共预算600万元，进一步提高财政资源配置的“集聚效应”。二是积极争取上级资金。用好勐海县边疆、民族、开放、安全、生态等方面资源，积极主动向上级部门请示汇报，争取上级政策及资金最大倾斜支持，确保更多重大项目、重大工程、重大事项和政策资金在勐海县落地落实。2023年争取上级资金目标为306,126万元，全年完成312,283万元，为目标数的102.0%。三是加大存量资金盘活力度。按照盘活财政存量资金相关要求，清理收回财政存量资金3,166万元，主要统筹用于县委、县政府确定的各项重点支出。

（二）优化结构补短板，全力保障惠民生。坚持过“紧日子”思想，从严控制一般性支出，细化完善支出标准，加强“三公”经费预算管理，降低行政运行成本，腾出更多的财政资源优先保障民生。2023年全县地方一般公共预算支出完成375,339万元，其中民生支出308,220万元，占地方一般公共预算支出的82.1%。一是继续兜牢“三保”底线。制发《勐海县2023年财政运行风险防范工作方案》，切实防范化解财政运行风险，全年“三保”累计支出183,489万元。二是持续推进民生事业发展。安排就业资金4,054万元，加大就业兜底力度；安排医疗卫生支出37,403万元，持续深化医药卫生体制改革；安排疫情防控资金21,751万元，积极配合完成疫情收尾工作；安排困难群众救助资金4,153万元，维护社会和谐稳定；安排教育支出71,842万元，支持教育优先发展；安排安居工程建设资金1,462万元，提高群众居住幸福感。三是衔接推进乡村振兴。统筹整合财政涉农资金7,136万元，其中产业发展投入4,750万元，投入占比66.6%。安排上级下达的财政衔接资金9,518万元、上海援滇专项资金3,675万元，切实助力乡村振兴；及时发放耕地地力保护补贴4,497万元、实际种粮农民一次性补贴420万元、糖料蔗良种良法技术推广补贴资金3,396万元，保障农村居民持续增收，坚守全县永久基本农田保护红线。调整完善土地出让收入使用范围优先支持乡村振兴，确保土地出让收入实际用于农业农村领域支出不低于8%，巩固拓展脱贫攻坚成果，坚决防止出现规模性返贫。

（三）助企纾困解难题，赋能增效促发展。一是落实减税降费政策。加大减税降费优惠政策的宣传力度，切实推进减税降费政策落地落实，确保政策不折不扣地贯彻执行，共落实减税降费16,463万元。二是强化金融政策支持。积极落实贷款贴息政策，对88家企业贴息141万元；安排创业担保贷款贴息资金675万元，带动就业人数95人；深化政银企担合作，建立健全“532”农担风险分担机制，安排农业融资担保风险补偿金100万元，实现担保费“零费率”，累计融资担保2395户，金额118,691万元；84户新型农业经营主体享受政策优惠，担保贷款10,384万元，免除担保费157万元。三是打好园区经济扩能战。安排园区发展资金600万元，助力实施园区规模和质量提升三年行动，不断提升园区承载力集聚力。争取专项债券资金、省预算内等上级补助资金25,300万元，支持勐海农产品加工园、园区基础设施建设。四是打好口岸经济升级战。安排贸易发展资金246万元，支持促进外贸稳中提质；安排打洛口岸联检楼提升改造项目经费1,321万元，其他口岸经费639万元，加快打洛口岸基础设施、打洛口岸物流中心以及边民互市贸易市场配套设施建设，提升口岸管理、通关和综合服务配套能力。

（四）全力以赴防风险，从严把控守底线。一是加强地方政府债务管理。强化专项债券申报、使用管理，坚持防范化解地方政府性债务风险，坚决遏制债务增量，从源头上防范风险，按照预定方案和各项要求压实各方责任，多渠道筹集偿债资金，积极化解存量债务，履行还款责任，严防发生系统性、区域性风险。二是加强国企债务风险防范。建立《勐海县防范国有企业债务风险工作机制》，设立2023年度县属国有企业资产负债率预警线和管控线，加强风险识别，重点加强负债规模和高负债率企业管控，密切关注资金风险，切实守住不发生重大风险的底线。三是加强金融风险管理。坚持防范为主、打早打小、综合治理、稳妥处置的原则，制发风险提示8次，组织开展涉非涉稳风险线索排查10次；丰富宣传渠道、拓宽宣传教育阵地，组织开展防范非法集资宣传系列活动78次，进一步提高群众法律意识和防范风险意识，维护金融秩序和社会稳定。

四、深化财税体制改革，增强财政保障和治理能力

贯彻落实中央、省、州深化财税体制改革精神要求，持续深化预算管理制度改革，全面实施预算绩效管理，整治规范财经秩序，持续提升财政治理能力和治理水平。

（一）深化预算管理制度改革。制发《勐海县推进县级部门支出零基预算管理改革方案》，建立财政资金“能进能出”的决策机制，彻底打破“基数+增长”的编制方式，优化支出结构，硬化预算约束，强化财政运行管理。强化中期财政规划管理，合理安排政策实施力度和节奏。树牢绩效导向，完善预算绩效指标体系，加强重大政策、重点项目绩效监控，提高财政资金使用效益。

（二）健全完善资产管理制度。制发《勐海县行政事业单位国有资产配置管理办法》《勐海县行政事业单位国有资产使用管理办法》《勐海县行政事业单位国有资产处置管理办法》，进一步规范行政事业单位资产配置、使用和处置程序，提升资产使用效益，保证国有资产安全完整。

（三）整治规范财经秩序。深入开展财政资金监管“清源行动”，共查出资金支出缓慢、“以拨代付”及项目经费支出不规范等方面问题129个，已整改121个，坚决守牢财经纪律红线。统筹推进财会监督工作和重点民生领域专项整治行动，全年累计产生监控预警6651条，通过系统拦截疑似违规支付590笔，切实保障资金安全，提高资金运行效率。建立健全查出问题整改督办长效机制，强化财会监督，严肃财经纪律，进一步规范财经秩序。