勐海县2022年地方财政预算调整方案（草案）报告

县十六届人大常委会

第八次会议文件（十）

关于勐海县2022年地方财政预算

调整方案（草案）报告

——2022年12月30日在县十六届人大常委会第八次会议上

勐海县财政局副局长李建芬

县人大常委会：

受县人民政府委托，我向会议报告县人民政府关于2022年地方财政预算调整方案（草案），请予审议。

一、2022年1-11月地方财政预算执行情况

1-11月，全县财政总收入完成107,605万元，同比减收13,423万元，下降11.1%。地方一般公共预算收入完成53,952万元，同比减收502万元，下降0.9%。完成年初预算数64,600万元的83.5%。

地方一般公共预算支出完成327,756万元，同比增支19,498万元，增长6.3%，完成年初预算数359,700万元的91.1%。

政府性基金预算收入完成15,971万元，同比增收2,622万元，增长19.6%，完成年初预算数50,500万元的31.6%。

政府性基金预算支出完成18,734万元，同比减支91,909万元，下降83.1%，完成年初预算数33,411万元的56.1%。

国有资本经营预算收入完成66万元，同比增收16万元，增长32.0%，完成年初预算数80万元的82.5%。

国有资本经营预算支出完成13万元，同比增支1万元，增长8.3%，完成年初预算数79万元的16.5%。

二、2022年地方财政预算调整方案

（一）一般公共预算收支调整情况

1.地方一般公共预算收入规模调减4,400万元，由年初预算64,600万元调整为60,200万元，具体调整情况是：税收收入调整为33,950万元，比年初预算41,000万元减少7,050万元；非税收入调整为26,250万元，比年初预算23,600万元增加2,650万元。调整的主要原因是：一是根据《云南省财政厅国家税务总局云南省税务局中国人民银行昆明中心支行关于调整完善增值税留抵退税省与各地分担机制及预算管理有关事项的通知》（云财基层〔2019〕34号）文件，开展省级与县级增值税留抵退税调库有关事项，县级税收收入减收3,300万元；二是根据《财政部国家税务总局关于明确增值税小规模纳税人免征增值税政策的公告》、《关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》等文件，税收收入受政策影响减收3,750万元；三是加大以前年度案件清缴力度，罚没收入增加2,100万元。

2.上级补助收入调增9,640万元，由年初预算数281,100万元调整为290,740万元，主要是增加补充县区财力转移支付资金等一般性转移支付收入资金。

3.动用预算稳定调节基金调增2,920万元，由年初预算1,380万元调整为4,300万元，主要是增加企业所得税等税收增收部分返还。

4.调入资金规模调减15,778万元，由年初预算20,609万元调整为4,831万元，具体调整情况是：政府性基金预算调入减少16,200万元，原因是受土地政策调整、疫情持续导致交易市场冷清等原因影响，我县国有土地使用权出让收入减收严重，导致政府性基金预算调入减少；其他调入增加413万元，增加的主要原因是：为加强财政资金管理，清理消化财政往来款，对以前年度财政预算外专户结余资金做调入一般公共预算处理。

5.一般公共预算支出规模调减7,700万元，由年初预算359,700万元调整为352,000万元，调整的主要原因是：地方一般公共预算收入较年初预算减少4,400万元，上级补助收入较年初预算增加9,640万元，调入资金较年初预算减少15,778万元。具体调整情况如下：一般公共服务支出增加3,969万元，公共安全支出增加7,795万元，教育支出增加3,010万元，社会保障和就业支出增加1,238万元，卫生健康支出减少12,659万元，城乡社区支出减少682万元，农林水支出增加8,451万元，资源勘探工业信息等支出增加2,205万元，自然资源海洋气象等支出增加1,050万元，住房保障支出减少1,866万元，其他支出减少17,104万元。

6.地方政府债券还本支出调整为37,441万元，比年初预算数37,442万元减少1万元。

经过本次预算调整，全县一般公共预算收支平衡情况：地方一般公共预算收入60,200万元，上级补助收入290,740万元，地方政府债务转贷收入36,840万元，上年结余结转4,254万元，动用预算稳定调节基金4,300万元，调入资金4,831万元，以上收入合计401,165万元。一般公共预算支出352,000万元，上解支出9,724万元，地方政府债务还本支出37,441万元，以上支出合计399,165 万元。收支相抵，年终结余结转2,000万元，收支平衡。

（二）政府性基金预算调整情况

政府性基金预算收入规模调减29,000万元，由年初预算50,500万元调整为21,500万元，调整的主要原因是：受土地政策调整、疫情持续导致交易市场冷清等原因影响，我县国有土地使用权出让收入减收严重，具体是：国有土地使用权出让收入调整为21,000万元，比年初预算数50,000万元减少29,000万元。

政府性基金预算支出规模调减9,561万元，由年初预算数33,411万元调整为23,850万元，主要是城乡社区支出减少12,352万元，其他支出增加3,360万元等。

经过本次预算调整，全县政府性基金预算平衡情况：政府性基金预算收入21,500万元，政府性基金补助收入3,204万元，上年结余结转2,719万元，地方政府专项债务转贷收入4,000万元，以上收入合计31,423万元。地方政府性基金预算支出23,850万元，上解上级支出1,767万元，调出资金4,000万元，以上支出合计29,617万元。收支相抵，年终结余结转1,806万元，收支平衡。

（三）国有资本经营预算调整情况

国有资本经营预算收入规模调减14万元，由年初预算80万元调整为66万元；国有资本经营预算支出调减66万元，由年初预算79万元调整为13万元。

经过本次预算调整后，国有资本经营预算平衡情况：国有资本经营预算收入66万元，上年结余结转18万元，上级补助5万元，以上收入合计89万元。国有资本经营预算支出13万元，调出33万元，以上支出合计46万元。收支相抵，年终结余结转43万元，收支平衡。

（四）社会保险基金预算调整情况

全县社会保险基金预算收入调整为207,289万元，比年初预算数211,747万元减少4,458万元，主要是职工基本医疗保险基金收入减少1,385万元，城乡居民基本养老保险基金收入减少119万元，专项转移支付收入减少4,540万元。全县社会保险基金支出调整为207,289万元，比年初预算数211,747万元减少4,458万元，职工基本医疗保险基金支出减少4,764万元，机关事业单位基本养老保险基金支出减少683万元，专项上解支出减少1,247万元。

以上调整建议方案，经县人大常委会审查批准后，县财政局将按此方案组织办理年度决算。需要特别说明的是，因财政收入尚未最后扎账，上级补助资金下达也未完全结束，预算调整数并不是年度预算执行的最终决算数，有关决算变化情况将在《勐海县2022年地方财政预算执行情况和2023年地方财政预算草案》中编报。

三、其他需要说明的情况

预备费使用情况说明：2022年财政预备费主要用于疫情防控支出。

附件：1.勐海县2022年地方财政预算调整汇总表

2.勐海县2022年国有资本经营预算调整表

3.勐海县2022年社会保险基金预算调整表

附件1
勐海县2022年地方财政预算调整汇总表
			单位：万元
项　　　　目	2022年年初预算数	2022年调整预算数	增减
第一部分：公共财政预算
一、收入总计	406,640	401,165	-5,475
（一）地方公共财政预算收入	64,600	60,200	-4,400
101税收收入	41,000	33,950	-7,050
10101增值税	18,550	12,860	-5,690
10104企业所得税	4,700	5,300	600
10105 企业所得税退税
10106个人所得税	500	670	170
10107资源税	2,000	730	-1,270
10109城市维护建设税	2,300	1,970	-330
10110房产税	1,900	1,830	-70
10111印花税	700	640	-60
10112城镇土地使用税	900	830	-70
10113土地增值税	4,000	4,445	445
10114车船税	1,800	1,470	-330
10118耕地占用税	300	510	210
10119契税	3,300	2,650	-650
10121环境保护税	50	25	-25
10199其他税收收入		20	20
103非税收入	23,600	26,250	2,650
10302专项收入	2,500	5,100	2,600
10304行政事业性收费收入	4,400	1,865	-2,535
10305罚没收入	5,300	7,430	2,130
10307国有资源(资产)有偿使用收入	900	600	-300
10308捐赠收入
10309政府住房基金收入	10,000	9,945	-55
10399其他收入	500	1,310	810
（二）上级补助收入合计	281,100	290,740	9,640
1.11001返还性收入	5,531	5,531
2、11002一般性转移支付收入	213,569	236,709	23,140
3、110003专项转移支付收入	62,000	48,500	-13,500
（三）地方政府债务转贷收入	34,840	36,840	2,000
（四）上年结余收入	4,111	4,254	143
（五）动用预算稳定调节基金	1,380	4,300	2,920
（六）调入资金	20,609	4,831	-15,778
从政府性基金预算调入一般公共预算	20,200	4,000	-16,200
从国有资本经营预算调入一般公共预算	24	33	9
从其他资金调入一般公共预算	385	798	413

二、支出合计	406,640	399,165	-7,475
（一）一般公共预算支出	359,700	352,000	-7,700
201 一般公共服务支出	14,441	18,410	3,969
202 外交支出
203 国防支出	696	740	44
204 公共安全支出	13,016	20,811	7,795
205 教育支出	68,340	71,350	3,010
206 科学技术支出	582	944	362
207 文化旅游体育与传媒支出	2,172	2,768	596
208 社会保障和就业支出	59,630	60,868	1,238
210 卫生健康支出	71,027	58,368	-12,659
211 节能环保支出	4,630	3,930	-700
212 城乡社区支出	10,466	9,784	-682
213 农林水支出	56,760	65,211	8,451
214 交通运输支出	6,960	6,800	-160
215 资源勘探工业信息等支出	410	2,615	2,205
216 商业服务业等支出	588	283	-305
217 金融支出
220 自然资源海洋气象等支出	6,527	7,577	1,050
221 住房保障支出	13,610	11,744	-1,866
222 粮油物资储备支出	457	501	44
224 灾害防治及应急管理支出	1,497	2,055	558
227 预备费	3,600		-3,600
229 其他支出	20,249	3,145	-17,104
231 债务还本支出
232 债务付息支出	4,002	4,055	53
233 债务发行费用支出	40	41	1
（二）转移性支出	9,498	9,724	226
23006上解支出	6,498	9,724	3,226
2300601体制上解支出
2300602专项上解支出	6,498	9,724	3,226
23008调出资金	3,000		-3,000
（三）地方政府债务还本支出	37,442	37,441	-1
（四）安排预算稳定调节基金
三、年终结余		2,000	2,000
其中：结转下年支出		2,000	2,000

第二部分政府性基金预算
一、收入合计	56,111	31,423	-24,688
（一）政府性基金预算收入	50,500	21,500	-29,000
1030146国有土地收益基金收入
1030147农业土地开发资金收入
1030148国有土地使用权出让收入	50,000	21,000	-29,000
1030178污水处理费收入	500	500
1030199其他政府基金收入
（二）政府性基金补助收入	3,000	3,204	204
（三）抗疫特别国债转移支付收入
（四）上年基金结余	2,611	2,719	108
1030149大中型水库移民后期扶持基金收入	202	202
1030148国有土地使用权出让相关收入	1,370	1,478	108
1030178污水处理费相关收入
1030150大中型水库库区基金相关收入	465	465
1030180彩票发行机构和彩票销售机构的业务费用
1030155彩票公益金收入
1030199其他政府性基金相关收入	574	574
（五）地方政府专项债务转贷收入		4,000	4,000

二、支出合计	56,111	29,617	-26,494
（一）政府性基金预算支出	33,411	23,850	-9,561
207文化旅游体育与传媒支出		35	35
208社会保障和就业支出	516	415	-101
212城乡社区支出	22,043	9,691	-12,352
213农林水支出	1,103	573	-530
214交通运输支出
215资源勘探信息等支出
229其他支出	2,484	5,844	3,360
232债务付息支出	7,165	7,287	122
233债务发行费用支出	100	5	-95
234抗疫特别国债安排的支出
（二）上解支出	2,500	1,767	-733
（三）调出资金	20,200	4,000	-16,200
（四）债务还本支出
三、基金预算结余		1,806	1,806
其中：结转下年支出		1,806	1,806

附件2
勐海县2022年国有资本经营预算调整表

		单位：万元
项目	2022年年初预算数	2022年调整预算数	增减
利润收入	80	56	-24
股利、股息收入		10	10
产权转让收入
清算收入
其他国有资本经营预算收入
本年收入合计	80	66	-14
上年结转	18	18
国有资本经营预算转移支付收入	5	5
账务调整收入
收入总计	103	89	-14
解决历史遗留问题及改革成本支出	79	13	-66
国有企业资本金注入
国有企业政策性补贴
其他国有资本经营预算支出
国有资本经营预算转移支付支出

本年支出合计	79	13	-66
结转下年		43	43
调出资金	24	33	9
支出总计	103	89	-14

附件3
勐海县2022年社会保险基金预算调整表

		单位：万元
项目	2022年年初预算数	2022年调整预算数	增减
一、地方财政社会保险基金收入合计	211,747	207,289	-4,458
（一）地方财政社会保险基金收入	99,616	98,439	-1,177
企业职工基本养老保险基金收入	16,582	16,582
机关事业单位基本养老保险收入	22,042	22,231	189
失业保险基金收入	552	588	36
职工基本医疗保险基金收入	17,557	16,172	-1,385
工伤保险基金收入	518	620	102
生育保险基金收入
城乡居民基本养老保险基金收入	11,346	11,227	-119
城乡居民基本医疗保险基金收入	31,019	31,019
（二）转移性收入	112,131	108,850	-3,281
11003 专项转移支付收入	77,855	73,315	-4,540
11008 上年结余收入	34,276	35,535	1,259
二、地方财政社会保险基金支出合计	211,747	207,289	-4,458
（一）地方财政社会保险基金支出	105,900	100,974	-4,926
企业职工基本养老保险基金支出	32,309	32,309
机关事业单位基本养老保险支出	21,773	21,090	-683
失业保险基金支出	1,043	1,220	177
职工基本医疗保险基金支出	17,498	12,734	-4,764
工伤保险基金支出	467	516	49
生育保险基金支出
城乡居民基本养老保险基金支出	6,273	6,568	295
城乡居民基本医疗保险基金支出	26,537	26,537
（二）转移性支出	105,847	106,315	468
23003 专项转移支付	66,228	64,981	-1,247
2300302 专项上解支出	66,228	64,981	-1,247
23009 年终结余	39,619	41,334	1,715