监督索引号53282218031800000

 

勐海县财政局2020年部门预算编制说明

 

目录

 

第一部分    勐海县财政局部门概况

一、基本职能及主要工作

二、机构设置情况

三、重点工作概述

第二部分    2020年部门预算情况说明

一、2020年部门预算编制情况

二、预算单位基本情况

三、预算单位收入情况

（一）部门财务收入情况

（二）财政拨款收入情况

四、预算单位支出情况

（一）一般公共预算

（二）政府性基金预算

（三）社会保险基金预算

（四）国有资本经营预算

五、州对下专项转移支付情况

六、政府采购预算情况

七、预算收支增减变化情况说明

（一）基本支出预算变动的主要原因

（二）项目支出预算变动的主要原因

（三）部门“三公”经费增减变化情况及原因说明

八、重点项目预算绩效目标情况

九、其他公开信息

（一）专业名词解释

（二）机关运行经费安排变化情况及原因说明

（三）事业单位日常公用经费变化情况及原因说明

（四）国有资产占有使用情况

第三部分    2020年部门预算公开表

6-1. 部门财务收支总体情况表

6-2. 部门收入总体情况表

6-3. 部门支出总体情况表

6-4. 部门财政拨款收支总体情况表

6-5. 部门一般公共预算本级财力安排支出情况表

6-6. 部门基本支出情况表

6-7. 部门财政拨款基本支出情况表

6-8. 部门项目支出情况表

6-9. 部门政府性基金预算支出情况表

6-10. 财政拨款支出明细表（按经济科目分类）

6-11. 部门“三公”经费预算财政拨款情况表

6-12. 县本级项目支出绩效目标表（本次下达）

6-13. 县本级项目支出绩效目标表（另文下达）

6-14. 州对下转移支付绩效目标表

6-15. 部门基本支出政府采购情况表

6-16. 部门项目支出政府采购情况表

6-17. 部门基本支出政府购买服务情况表

6-18. 部门项目支出政府购买服务情况表

6-19. 部门单位基本信息表一

6-20. 部门单位基本信息表二

6-21. 部门单位基本信息表三 

按照预算管理的相关规定，目前部门预算的编制实行全口径预算管理，即收入和支出全部纳入预算管理，全部收入和支出都反映在预算中。根据《西双版纳州财政局转发云南省财政厅关于印发云南省预算公开工作实施细则文件的通知》（西财预发〔2016〕214号）、《西双版纳州人民政府办公室关于进一步强化预决算公开工作的通知》（西政办函〔2019〕5号）、《勐海县财政局关于做好2020年预算公开工作的通知》（海财预字〔2020〕115号）相关要求，现将勐海县财政局2020年部门预算公开如下： 

第一部分   勐海县财政局部门概况

一、基本职能及主要工作

勐海县财政局基本职能：拟订财税发展战略、规划、政策和改革方案并组织实施；分析预测综合经济形势，参与制定各项宏观经济政策 ，提出运用财税政策实施宏观调控和综合平衡的建议；拟订县对乡（镇）财政体制政策，完善鼓励企业、公益事业发展的财政政策 。承担各项财政收支管理工作；负责编制全县年度财政预决算草案并组织执行；受县人民政府委托，向县人民代表大会报告全县财政预算及执行情况，向县人民代表大会常务委员会报告决算。

主要工作：强化收入管理，提高财政保障能力。大力培植财源，继续加大产业发展投入力度，壮大支柱财源；优化支出结构，全力保障重点支出。切实保障基本支出，有效落实“保工资、保运转、保基本民生”的财政保障责任；推进财政改革，增强发展动力。继续推进预算管理改革，完善财政资金统筹使用机制；强化财政监督，提升资金绩效。严格依法理财，强化财政内控体系建设；加强财政干部队伍建设，提高干部队伍政治思想和业务素质。

二、机构设置情况

勐海县财政局机关设16个内设机构及两个下属事业单位分别是：

（一）局机关：办公室、综合股、预算股（预算编审中心）、国库股、行政政法股、教科文股、税政股、农财股、社会保障股、经济建设股、企业股、会计监检股、绩效管理股、国有资产管理股、综改办、政府采购管理办公室。

（二）下属事业单位：勐海县财政局国库集中支付中心、勐海县财政局投资评审中心。

三、重点工作概述

2020年重点工作

（一）提升财政收支运行质量，着力加强地方财政预算执行力度。坚持依法依规组织收入，深化税收制度改革，严格依法治税，发挥涉税信息平台作用，密切跟踪重点税源企业、重点项目工程，加强对企业纳税的辅导和评估，服务企业做到应缴尽缴。强化收入征缴入库管理，平稳有序组织收入，做到财政收入有质量、可持续。牢固树立过紧日子思想，优化财政支出结构，大力压减一般性支出，严控“三公”经费预算。加强预算执行监测分析，提高预算执行效能。健全财政资金动态监控体系，切实提升预决算公开质量，强化预决算公开的主体责任。

（二）加强地方政府债务管控。夯实化解债务风险责任主体。按照防范化解政府性债务风险方案和政府隐性债务风险实施方案各项要求，压实责任，采取有效措施，狠抓工作落实，坚决遏制隐性债务增量，稳妥化解存量债务，确保完成年度政府债务和隐性债务化债目标任务。继续抓好清理拖欠民营企业中小企业账款工作。健全政府债务风险防控机制。继续完善政府债务风险评估预警机制，将风险指标控制到警戒线以内，做好政府债务风险分级响应和应急处置工作。

（三）提高财政管理能力。坚持依法行政、依法理财，坚持用法律法规来规范财政活动的界限。巩固全县行政事业单位国有资产清查成果，完善资产配置标准调整联动机制。深化政府采购“放管服”改革，构建采购主体职责清晰、监管机制健全、政策功能完备的现代政府采购制度体系，实现市场主体注册“一网办”。围绕财政管理工作重点、政府非税收入征缴及政府采购行为等情况实施日常监督，抓好财政专项检查，依法强化财政监督。

（四）持之以恒正风肃纪。严格落实中央八项规定及其实施细则和省委实施办法精神，密切关注“四风”问题新表现新动向，持之以恒反“四风”，一以贯之激浊扬清。

第二部分    2020年部门预算情况说明

一、2020年部门预算编制情况

《勐海县财政局关于做好2020年预算公开工作的通知》（海财预字〔2020〕115号）相关要求，勐海县财政局2020年部门预算的指导思想、基本原则、编制方法、总体思路按照“实事求是，积极稳妥、统筹兼顾，突出重点、注重绩效，科学配置、保障重点”的要求，坚持稳中求进工作总基调，以提高发展质量和效益为中心，以加快建设现代财政制度为重点，建立健全规范透明、标准科学、约束有力的预算制度，增强财政政策和支出安排的前瞻性、灵活性、有效性，加强政策统筹协调、形成政策合力，促进全县经济健康发展、社会和谐稳定的基本原则。根据单位实际情况，按照自下而上，分类填报，逐级审核、统一更新的流程，认真开展2020年部门预算编制工作。

二、预算单位基本情况

本单位编制2020年部门预算单位共3个，分别是勐海县财政局、勐海县财政局国库集中支付中心、勐海县财政局投资评审中心。其中：财政全供给单位3个；部分供给单位0个；特殊供给单位0个；自收自支单位0个。财政全供给单位中行政单位1个；参公管理事业单位1个；非参公管理事业单位1个。截至2019年11月统计，部门基本情况如下：

在职人员编制59名，其中：行政编制41名，事业编制18名（含参公）。在职实有57人，其中： 财政全供养 57人，财政部分供养0人，非财政供养0人。离退休人员 24人，其中：退休24人。

车辆编制2辆，实有车辆2辆。

三、预算单位收入情况

（一）部门财务收入情况

2020年部门预算总收入1408.23万元，其中：一般公共预算财政拨款收入1400.20万元，政府性基金预算财政拨款收入0万元，国有资本经营预算财政拨款收入0万元，事业收入0万元，事业单位经营收入0万元，其他收入0万元，上年结余、结转8.03万元。与上年1329.01万元对比增加79.22万元，增长5.96%。增长的原因是：根据《西双版纳州财政局关于推进购买服务第三方绩效评价工作的实施方案》（西财综发〔2018〕78号）及《勐海县人民政府关于聘请第三方中介机构绩效评价经费纳入财政预算的批复》（海政复〔2019〕428号），增加了土地增值税清算服务和项目预算绩效评审服务项目。

（二）财政拨款收入情况

2020年勐海县财政局财政拨款收入 1400.20万元，其中:一般公共预算本级财力1400.20万元，专项收入0万元，执法办案补助0万元，收费成本补偿0万元，国有资源（资产）有偿使用收入0万元，财政专户管理的教育收费0万元，政府性基金预算财政拨款0万元，国有资本经营预算财政拨款0万元。

与上年对比增加71.19万元，增长5.36%。增长的原因是：根据《西双版纳州财政局关于推进购买服务第三方绩效评价工作的实施方案》（西财综发〔2018〕78号）及《勐海县人民政府关于聘请第三方中介机构绩效评价经费纳入财政预算的批复》（海政复〔2019〕428号），增加了土地增值税清算服务和项目预算绩效评审服务项目。

四、预算单位支出情况

2020年部门预算总支出1408.23万元。财政拨款安排支出1400.20万元，其中：基本支出1185.73万元，项目支出222.49万元。

（一）一般公共预算

2020年部门一般公共预算财政拨款1400.20万元，比2019年预算数1329.01万元增加71.19万元，增长5.36%。增长的原因是：根据《西双版纳州财政局关于推进购买服务第三方绩效评价工作的实施方案》（西财综发〔2018〕78号）及《勐海县人民政府关于聘请第三方中介机构绩效评价经费纳入财政预算的批复》（海政复〔2019〕428号），增加了土地增值税清算服务和项目预算绩效评审服务项目。

1.财政拨款安排支出按功能科目分类情况

（1）2010601 行政运行721.40万元，主要用于在职人员、辅助人员工资福利支出及开展工作业务等费用支出。比2019年预算数690.04万元，增加31.36万元，增长4.54%，增长的原因是：提高了绩效年终考核奖预算标准。

（2）2010699 其他财政事务支出209.97万元，主要用于财政系统建设、绩效管理委托中介服务、土地增值税清算服务、项目预算绩效评审。比2019年预算数30.00万元，增加179.97万元，增长599.9%，增长的原因是：一是调整归集了上年预算科目项目资金列入该科目；二是根据《西双版纳州财政局关于推进购买服务第三方绩效评价工作的实施方案》（西财综发〔2018〕78号）及《勐海县人民政府关于聘请第三方中介机构绩效评价经费纳入财政预算的批复》（海政复〔2019〕428号），增加了土地增值税清算服务和项目预算绩效评审服务项目。

（3）2010650 事业运行145.97万元，主要用于在职人员工资支出及开展工作业务等费用支出。比2019年预算数132.56万元，增加13.41万元，增长10.12%，增长的原因是：工资正常晋升变动。

（4）2080501 行政单位离退休78.92万元，主要用于单位退休人员统筹外工资支出。比2019年预算数86.70万元，减少7.78万元，下降8.97%，减少的原因是：单位离休人员1人病逝，故预算减少。

（5）2080505 机关事业单位基本养老保险缴费支出70.34万元，主要用于在职人员基本养老保险缴费支出。比2019年预算93.80万元，减少23.46万元，下降25.01%，减少的原因是：贯彻落实降低社会保险费率实施方案文件要求养老保险费率下降4%。

（6）2080506 机关事业单位职业年金缴费支出35.17万元，主要用于在职人员职业年金缴费支出。比2019年预算数38.91万元，减少3.74万元，下降9.61%，减少的原因是：贯彻落实降低社会保险费率实施方案文件要求养老保险费率下降4%。

（7）2101101行政单位医疗37.27万元，主要用于行政单位基本医疗保险缴费支出。比2019年预算数47.60万元，减少10.33万元，下降21.70%，减少的原因是：贯彻落实降低社会保险费率实施方案文件要求保险基数下降。

（8）2101102 事业单位医疗9.45万元，主要用于事业单位基本医疗保险缴费。比2019年预算数9.91万元，减少0.46万元，下降4.64%，减少的原因是：贯彻落实降低社会保险费率实施方案文件要求保险基数下降。

（9）2101103公务员医疗补助29.64万元，主要用于单位在职、退休人员公务员医疗补助缴费支出。比2019年预算数35.86万元，减少6.22万元，下降17.35%，减少的原因是：贯彻落实降低社会保险费率实施方案文件要求保险基数下降。

（10）2179901其他金融支出4.5万元，主要用于防范和打击处置非法集资工作开支。比2019年预算数0万元，增加4.5万元，增长100%，增长的原因是：依据《国务院关于进一步做好防范和处置非法集资工作的意见》（国发〔2015〕59号）、《云南省人民政府关于进一步做好防范和处置非法集资工作的实施意见》（云政发〔2015〕84号）文件精神，进一步加强防范和打击处置非法集资工作，做好资金保障。

（11）2210201 住房公积金57.57万元，主要用于在职人员住房公积金保障支出。比2019年预算数76.83万元，减少19.26万元，下降25%，减少的原因是：计提基数减少绩效工资及绩效考核基础奖。

2.财政拨款安排支出按经济科目分类情况

按经济科目分组财政拨款安排支出1400.20万元，其中：基本支出1185.73万元，项目支出214.47万元，主要用于：

    （1）工资福利支出1025.64万元（其中基本支出1013.44万元，项目支出12.20万元）。    

 基本工资193.60万元（其中基本支出193.60万元，项目支出0万元）。

 津贴补贴252.59万元（其中基本支出252.59万元，项目支出0万元）。

 奖金210.68万元（其中基本支出210.68万元，项目支出0万元）。

 绩效工资70.06万元（其中基本支出70.06万元，项目支出0万元）。

 机关事业单位基本养老保险缴费70.34万元（其中基本支出70.34万元，项目支出0万元）。

 职业年金缴费35.17万元（其中基本支出35.17万元，项目支出0万元）。

 职工基本医疗保险缴费43.96万元（其中基本支出43.96万元，项目支出0万元）。

 公务员医疗补助缴费29.64万元（其中基本支出29.64万元，项目支出0万元）。

 其他社会保障缴费15.39万元（其中基本支出15.39万元，项目支出0万元）。

 住房公积金57.57万元（其中基本支出57.57万元，项目支出0万元）。

 其他工资福利支出46.64万元（其中基本支出34.44万元，项目支出12.20万元）。

（2）商品和服务支出281.37万元（其中：基本支出94.11万元，项目支出187.26万元）。

 办公费15.76万元（其中：基本支出6.00万元，项目支出9.76万元）。

 咨询费79.00万元（其中：基本支出0万元，项目支出79.00万元）。

 水费0.80万元（其中：基本支出0.80万元，项目支出0万元）。

 电费2.60万元（其中：基本支出2.60万元，项目支出0万元）。

 邮电费2.00万元（其中：基本支出2.00万元，项目支出0万元）。

 物业费7.20万元（其中：基本支出7.20万元，项目支出0万元）。

 差旅费10.25万元（其中：基本支出10.00万元，项目支出0.25万元）。

 维修（护）费49.00万元（其中：基本支出0万元，项目支出49.00万元）。

 培训费0.5万元（其中：基本支出0.5万元，项目支出0万元）。

 公务接待费4.75万元（其中：基本支出4.50万元，项目支出0.25万元）。

 劳务费48.00万元（其中：基本支出0万元，项目支出48.00万元）。

 工会经费8.79万元（其中：基本支出8.79万元，项目支出0万元）。

 福利费4.84万元（其中：基本支出4.84万元，项目支出0万元）。

 公务用车运行维护费6.00万元（其中：基本支出6.00万元，项目支出0万元）。

 其他交通费用40.14万元（其中：基本支出40.14万元，项目支出0万元）。

 其他商品和服务支出1.74万元（其中：基本支出0.74万元，项目支出1.00元

    （3）对个人和家庭的补助79.18万元（其中：基本支出78.18万元，项目支出1.00万元）。

 退休费78.18万元（其中：基本支出78.18万元，项目支出0万元）。

 奖励金1.00万元（其中：基本支出0万元，项目支出1.00万元）。

 （4）资本性支出14.01万元(其中：基本支出0万元，项目支出14.01万元）。

 办公设备购置14.01万元（其中：基本支出0万元，项目支出14.01万元）。

（二）政府性基金预算

本单位政府性基金预算为0万元。

（三）社会保险基金预算

本单位社会保险基金预算为0万元。

（四）国有资本经营预算

本单位国有资本经营预算为0万元。

五、州对下专项转移支付情况

本单位无州对下专项转移支付情况。

六、政府采购预算情况

根据《中华人民共和国政府采购法》的有关规定，本单位编制了政府采购预算，共涉及采购项目7个，勐海县财政局2020年政府采购预算17.01万元，比2019年增加7.01万元，增长70.10%，增长的原因是：一是根据《西双版纳州州级行政事业单位国有资产配置标准的通知》（西财资字〔2019〕48号），提高了通用设备、办公家具资产配置标准；二是根据云南省人民政府办公厅关于印发《云南省2020年政府集中采购目录及标准的通知》（云政办函〔2020〕25号）相关要求,增加了复印纸（不包括彩色复印纸)纳入采购计划，故资金较上年增加。具体预算情况如下：2020年勐海县财政局财政拨款收入1400.20万元，其中:一般公共预算本级财力1400.20万元，专项收入0万元，执法办案补助0万元，收费成本补偿0万元，国有资源（资产）有偿使用收入0万元，财政专户管理的教育收费0万元，政府性基金预算财政拨款0万元，国有资本经营预算财政拨款0万元。

（一）采购台式计算机7台，0.60万元/台，预算资金4.20万元。采购组织形式为政府集中采购，采购方式“政采云电子卖场”网上超市，资金来源为财政资金。

（二）采购碎纸机2台，0.08万元，预算资金0.16万元，采购组织形式为政府集中采购，采购方式为“政采云电子卖场”网上超市，资金来源为财政资金。

（三）采购复印机1台，8.00万元/台，预算资金8.00万元。采购组织形式为政府集中采购，采购方式为“政采云电子卖场”网上超市，资金来源为财政资金。

（四）采购激光打印机5台，0.15万元/台，预算资金0.75万元。采购组织形式为政府集中采购，采购方式为“政采云电子卖场”网上超市，资金来源为财政资金。

（五）其他凳椅类5把，0.05万元/把，预算资金0.50万元。采购组织形式为政府集中采购，采购方式为“政采云电子卖场”网上超市，资金来源为财政资金。

（六）喷墨打印机1台，0.40万元/台，预算资金0.40万元。采购组织形式为政府集中采购，采购方式为“政采云电子卖场”网上超市，资金来源为财政资金

（七）复印纸165件，0.018万元/件，预算资金3.00万元。采购组织形式为政府集中采购，采购方式为“政采云电子卖场”网上超市，资金来源为财政资金。

七、预算收支增减变化情况说明

2020年部门财政拨款收入1400.20万元，比2019年预算1329.01万元增加71.19万元，增长5.36%，增长的原因是：根据《西双版纳州财政局关于推进购买服务第三方绩效评价工作的实施方案》（西财综发〔2018〕78号）及《勐海县人民政府关于聘请第三方中介机构绩效评价经费纳入财政预算的批复》（海政复〔2019〕428号），增加了土地增值税清算服务和项目预算绩效评审服务项目预算。

2020年部门财政拨款支出1400.20万元。比2019年预算增加71.19万元，增长5.36%，增长的原因是：根据《西双版纳州财政局关于推进购买服务第三方绩效评价工作的实施方案》（西财综发〔2018〕78号）及《勐海县人民政府关于聘请第三方中介机构绩效评价经费纳入财政预算的批复》（海政复〔2019〕428号），增加了土地增值税清算服务和项目预算绩效评审服务项目预算。

（一）基本支出预算变动的主要原因

2020年用于保障勐海县财政局机关、下属事业单位等机构正常运转的日常支出1185.73万元。其中：

1.基本工资、津贴补贴等工资福利支出1013.44万元，占基本支出的85.47%,比2019年预算1031.46万元，减少18.02万元，下降1.75%，减少的原因是：在职人员因工作需要调离单位，预算人数减少，故工资福利支出比上年减少。

2.办公经费、印刷费、水电费、汽燃费、办公设备购置等日常公用经费（商品和服务支出）支出94.11万元，占基本支出的7.94%，比2019年预算97.80万元，减少3.69万元，下降3.77%，减少的原因是：在职人员因工作需要调离单位，预算人数减少，故商品和服务支出比上年减少。

3.对个人和家庭的补助支出78.18万元，占基本支出的6.59%,比2019年预算85.76万元，减少7.58万元，下降8.83%，减少的原因是：我单位们离休人员1人病逝，故对个人和家庭的补助支出减少。

4.资本性支出0万元，占基本支出的0%，与2019年预算预算数相比，无增减变化。

（二）项目支出预算变动的主要原因

2020年用于保障勐海县财政局机构、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出214.47万元，主要用于财政系统建设、绩效管理委托中介服务、土地增值税清算服务、项目预算绩效评审和防范和打击处置非法集资工作等开支。比2019年预算增加100.47万元，增长88.13%，增长的原因是：根据《西双版纳州财政局关于推进购买服务第三方绩效评价工作的实施方案》（西财综发〔2018〕78号）及《勐海县人民政府关于聘请第三方中介机构绩效评价经费纳入财政预算的批复》（海政复〔2019〕428号），增加了土地增值税清算服务和项目预算绩效评审服务项目预算，故项目支出增加。

（三）部门“三公”经费增减变化情况及原因说明

勐海县财政局2020年一般公共预算财政拨款“三公”经费预算合计47.50万元，其中，安排因公出国（境）费用0万元，公务用车购置及运行费21.00万元，公务接待费26.50万元。与上年预算数相比，无增减变化。具体变动情况如下：

 1.因公出国（境）费用

2020年本单位因公出国（境）费预算为0万元，与上年预算数相比，无增减变化。无变化的原因是：我单位无安排因公出国（境）事项。

2.公务用车购置及运行维护费

2020年本单位公务用车购置及运行维护费为21.00万元，其中：公务用车购置费0万元，与上年预算数相比，无增减变化。公务用车运行维护费21.00万元，主要用于保障财政工作，拟产生的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。与上年预算数相比，无增减变化。无变化的原因是：一是财政税制等各项改革任务深化，公务车深入基层使用量增加；二是2020年是扶贫攻坚决胜关键之年，扶贫稳固任务任重道远；故本年度公务用车运行费支出预算安排与上年持平。

3.公务接待费

2020年本单位公务接待费预算为26.50万元，主要用于单位规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。与上年预算数相比，无增减变化。无变化的原因是：一是财政税制等各项改革任务深化，公务车深入基层使用量增加；二是2020年是扶贫攻坚决胜关键之年，扶贫稳固任务任重道远；故本年度公务用车运行费支出预算安排与上年持平。

八、重点项目预算绩效情况目标

2020年，本单位共申报项目5个，编制了5个项目绩效目标，项目绩效目标编制率为100%。财政拨款预算项目5个，财政预算安排214.47万元，其中：重点项目0个，财政预算安排0万元。2020年本单位对纳入预算安排的项目绩效目标全部实现了随部门预算同步公开。

九、其他公开信息

（一）专业名词解释

【一般公共预算拨款收入】指财政当年拨付的一般公共预算资金。

【政府性基金预算拨款收入】指财政当年拨付的政府性基金预算资金。

【事业收入】指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

【上年结转】指以前年度尚未完成、结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金。

【基本支出】指部门为保障其机构正常运转、行使单位职能、完成日常工作任务而编制的年度基本支出计划，内容包括人员经费支出和日常公用经费支出两部分。

【项目支出】指部门为完成其特定的行政工作任务或事业发展目标，在基本支出预算之外编制的年度项目支出计划。

【机关运行经费】是指各部门的公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专项材料及一般设备购置费、办公用房水电费、公务用车运行维护费以及其他用费。

【全口径预算管理】是财政预算管理的一种模式，目标是将所有政府收支纳入预算，进行高效、统一管理。2015年正式颁布新修订的《预算法》第五条规定：预算包括一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算。至此，把所有预算按上述四类全部分类管理，为政府高效运行奠定基础。

【预算绩效管理】  是以“预算”为对象开展的绩效管理，也就是将绩效管理理念和绩效管理方法贯穿于预算编制、执行、监督的全过程，并实现与预算管理有机融合的一种预算管理模式。预算绩效管理是政府绩效管理的重要组成部分，强化政府预算为民服务的理念，强调预算支出的责任和效率，要求在预算编制、执行、监督的全过程中更加关注预算资金的产出和结果，要求政府部门不断改进服务水平和质量，花尽量少的资金、办尽量多的实事，向社会公众提供更多、更好的公共产品和公共服务，使政府行为更加务实、高效。预算绩效管理的表现形式是四个环节紧密相连，即绩效目标管理、绩效跟踪监控、绩效评价实施、评价结果运用的有机统一，一环扣一环，形成封闭运行的预算管理闭环。

【民生支出】是指各级财政部门依照职能，用于建立覆盖城乡居民的社保、就业、教育、医疗等涉及群众利益方面支出。主要包括：财政用于与人民群众生活直接相关的教育、医疗卫生与计划生育、社会保障与就业、住房保障、粮油储备、科技文化体育等方面支出；用在与民生密切相关的农业林业水利、公共交通运输、节能环保、城乡社区事务等方面支出；剔除并未直接投入民生的支出，即教育、农林水、社会保障和就业、文化体育与传媒、医疗卫生等大类支出中的“管理事务”款和“行政运行”项。

【部门预算】是反映政府部门收支活动的预算。是政府部门依据国家有关政策及其行使职能的需要，由基层预算单位编制，逐步上报、审核、汇总，经财政部门审核，经政府同意后提交人代会审议通过的、全面反映部门所有收入和支出的预算。通俗地讲，就是“一个部门一本账”。

【财政存量资金】是指收入已经发生、尚未安排预算，或者预算已经安排、尚未形成实际支出的财政资金。具体包括：一是收入已经发生、尚未安排预算的资金，如每年的一般公共预算和政府性基金预算中的超收收入，年终调整列入预算稳定调节基金或预算周转金。二是预算已经安排、尚未形成实际支出且尚未列支的资金。三是预算已经安排、尚未形成实际支出且已经列支的资金。不包括当年季节性收支差额形成的资金。

【“三保”支出】中央和省为巩固县级基本财力保障成果，增强基层政府执政能力，推进基本公共服务均等化，促进全面建成小康社会，以实现县乡政府“保工资、保运转、保基本民生”为目标，统一制定了县级基本财力保障机制的国家保障范围和标准。

县级基本财力的保障范围主要包括人员经费、公用经费、民生支出以及其他必要支出，其中，人员经费包括国家和省统一出台的基本工资、奖金、津贴补贴，离退休人员离退休费，工资性附加支出，地方津补贴等项目。各地自定政策或参照省级确定的政策及提高标准部分不纳入；公用经费包括办公费等商品和服务支出，办公设备购置等其他资本性支出等；基本民生支出主要包括中央和省统一制定政策，涉及农业、教育、文化、社会保障、医疗卫生、科学技术、计划生育、环境保护、保障性住房和村级组织运转经费等直接针对公民或政策权益人应保障的项目支出。各级政府应按照“先保工资、保运转、保基本民生，再保其他方面支出”的顺序安排预算，足额保障基本支出责任。

【“三公”经费】是指政府部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费，反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出。公务用车购置及运行费，反映单位公务用车购置费及按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出，公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括一般公务用车和执法执勤用车。公务接待费，反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

【支出经济分类科目改革】2016年10月，财政部印发了《支出经济分类科目改革试行方案》，明确从2018年起将在试行改革的基础上正式全面实施支出经济分类科目改革。改革试行方案提出通过分设两套经济分类（政府预算经济分类和部门预算经济分类），清晰反映政府对行政（参公）单位、事业单位、企业、个人补助规模和政府资本性支出规模，加强对政府资产、债务、涉企资金的管理。

（二）机关运行经费安排变化情况及原因说明

勐海县财政局2020年机关运行经费295.38万元，比上年211.79万元，增加83.59万元，增长39.47%，增加的主要原因是：根据《西双版纳州财政局关于推进购买服务第三方绩效评价工作的实施方案》（西财综发〔2018〕78号）及《勐海县人民政府关于聘请第三方中介机构绩效评价经费纳入财政预算的批复》（海政复〔2019〕428号），增加了土地增值税清算服务和项目预算绩效评审服务项目预算，故支出增加。部门机关运行经费主要用于维护机构运行发生的办公费，水电费，电话费，会议费、培训费、差旅费、专用线路租用费、工会经费、公务接待费、公务用车运行维护费、其他交通费用等工作经费支出。

（三）事业单位日常公用经费变化情况及原因说明

本单位无此项支出。

（四）国有资产占有使用情况

鉴于截至2019年12月31日的国有资产占有使用情况需在完成2019年决算编制后才能统计汇总相关数据，因此，将在公开2019年度部门决算时一并公开部门截至2019年12月31日的国有资产占有使用情况。

监督索引号53282218031800111

附件：勐海县财政局2020年部门预算公开表20200611111432789.xlsx
            勐海县财政局2020年“三公”经费预算表.xls
            勐海县财政局2020年三公经费预算说明.doc
            勐海县财政局2020年预算重点领域财政项目文本.doc