按照预算管理的相关规定，目前部门预算的编制实行全口径预算管理，即收入和支出全部纳入预算管理，全部收入和支出都反映在预算中。

   一、基本职能及主要工作

   勐海县审计局的职能是负责对财政收支和法律、法规、规章规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，维护财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障经济和社会健康发展。

   2017年我局的重点工作任务是：认真履行职责，努力提高审计监督效能。以维护民生，促进建设和谐社会为目标，深化财税审计，推进经济责任审计，优化固定资产投资审计，加强专项资金审计，推进稳增长等政策措施跟踪审计，加大扶贫项目资金审计，探索环境资源审计，切实提高各种政府资金的使用效益，努力提高审计监督效能。

   二、部门预算编制情况

   （一）总体要求    

   按照我省审计机关人财物管理改革试点要求，勐海县审计局认真落实省级部门预算编制和管理要求，突出预算管理的科学性、规范性、效益性、公开性和可执行性，加强绩效管理，推进预算信息公开透明，严格执行进度管理，增强预算前瞻性和可持续性，实施中期财政规划管理。

   （二）重点工作   

   落实绩效管理要求，提高资金使用效益；实施中期财政规划管理，提高预算编制的前瞻性和约束力；细化预算管理，提高预算编制的准确性、规范性；推进预算公开，提高预算透明度；严格预算执行，加快预算执行进度。

   （三）工作方法

   1.部门三年财政规划。勐海县审计局滚动编制2017年—2019年财政规划的支出情况，按照“一下、二上、三下、四调整、五批复、六分解”的流程与2017年部门预算同步进行。

   2.2017年部门预算。按照要求，勐海县审计局2017年部门预算按照财政“一下”支出预算上限、部门编报“二上”预算、财政“三下”预算控制数、部门“四调整”预算、财政“五批复”预算、部门“六分解”预算的流程编制、审核和下达预算。

   3.认真编报项目资料。勐海县审计局严格按省厅项目经费模板编制自身项目，并按时限要求提供充足、详实的项目支出政策依据、方案可执行性、内容合理性、数量标准准确性及项目绩效性等相关材料，确保顺利通过财政审核和评审。

   4.保持沟通顺畅，按时上报材料。

   三、部门基本情况

   纳入2017年部门预算编报的单位共1个，为勐海县审计局（含下属事业单位1个勐海县审计局内部审计指导中）。其中：财政全供给单位1个，部分供给单位0个，特殊供给单位0个，自收自支单位0个；财政全供给单位中行政单位1个，参公管理事业单位0个，非参公管理事业单位0个。部门在职人员编制22人，其中：行政编制14人，事业编制8人。在职实有19人，其中：财政全供养19人，非财政供养0人。离退休人员6人，其中：离休0人，退休6人。车辆编制1辆，实有车辆1辆。

   四、2017年部门预算收支情况

   2017年勐海县审计局财务总收入289.89万元，其中：一般公共预算289.89万元，政府性基金收入0万元，国有资本经营收益0万元，事业收入0万元，事业单位经营收入0万元，其他收入0万元。

   2017年部门财政拨款收入289.89万元，其中，本年收入289.89万元，上年结转收入0万元。本年收入中，一般公共预算财政拨款289.89万元（本级财力289.89万元，专项收入0万元，执法办案补助0万元，收费成本补偿0万元，财政专户管理的收入0万元，国有资源（资产）有偿使用收入0万元），政府性基金财政拨款0万元，国有资本经营收益财政拨款0万元。

   2017年部门预算总支出289.89万元，其中：基本支出224.89万元，占总支出的77.58％，项目支出65万元，占总支出的22.42％。按支出功能科目分类，支出分别列“20108—审计事务支出”231.91万元，主要反映行政事业单位工资福利支出、公用经费支出以及项目经费支出；“20805—行政事业单位离退休”24.14万元，主要反映行政事业单位基本养老保险缴费支出；“21011—行政事业单位医疗”18.75万元，主要反映行政事业单位医疗方面的支出；“22102—住房改革支出”15.09万元，主要反映单位住房公积金支出。

   （一）基本支出情况

   2017年用于保障勐海县审计局机关、下属事业单位等机构正常运转的日常支出224.89万元，包括基本工资，津贴补贴等工资福利支出163.57万元，占基本支出的72.73％；办公经费、印刷费、水电费、汽燃费、办公设备购置等日常公用经费（商品和服务支出）支出27.23万元，占基本支出的12.11％,住房公积金、绩效目标考核奖（对个人和家庭的补助）支出34.09万元，占基本支出的15.16%。较上年增加16.86万元，增长8.1％，增长的原因主要是：工资正常晋升变动、实行公务交通补贴、人员变动、养老保险、职业年金等。

   （二）项目支出情况

   2017年用于保障勐海县审计局机构、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出65万元，如开展审计项目所发生的办公费、劳务费、培训费、差旅费、其他资本性支出等开支。比上年下降25万元，下降27.78%，下降的原因主要是：2017年本单位上划为省级预算单位，所需项目经费部分由省级财政给予保障，但部分项目经费仍由县级财政给予保障，而未列入省级预算，故省本级项目经费较上年总项目经费有所下降。

   五、名词解释